一 銀行存款
　　1、基本存款戶
　　①工資、獎金支取只能使用該賬戶；
　　②一個企業只能選擇一家銀行的一個營業機構開立一個賬戶；
　　2、一般存款戶
　　①用于銀行借款轉存賬戶、分支機構賬戶；
　　②可轉賬、存現但不能支取現金；
　　③可多家銀行開立，但同一家銀行不能多處開立；
　　3、臨時存款戶
　　①臨時經營開立；
　　②符合規定可存取現金；
　　4、專用存款戶，特定用途開立。
 
　　二 其他貨幣資金
　　包括：外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款共六種情形。
　　會計分錄：
　　借：其他貨幣資金—×××存款
　　貸：銀行存款
　　借：銀行存款
　　其他貨幣資金—×××存款

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