近年來，我國企業在海外并購中的稅務風險頻發，稅務風險也成為企業風險管理的重點之一。國內企業也由于稅務上的原因，導致企業經營與聲譽受到損失。稅務風險成為企業的“定時炸彈”，加強稅務風險管理勢在必行。對于FRM考生來說，稅務風險也是考試內容之一，接下來高頓網校小編就來給大家講講什么是企業稅務風險。
　　企業稅務風險有哪些？
　　企業稅務風險主要包括兩方面：一方面是企業的納稅行為不符合稅收法律法規的規定，應納稅而未納稅、少納稅，從而面臨補稅、罰款、加收滯納金、刑罰處罰以及聲譽損害等風險；另一方面是企業經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優惠政策，多繳納了稅款，承擔了不必要稅收負擔。
　　為什么要重視“稅務風險管理”？
 
　　這是因為，中國的企業要成長為國際化、現代化大企業，必須具有很強的風險管理的能力，其中非常重要的一點就是稅務風險。中國的稅務機關要實現自己的職能，為企業發展創造良好的稅收環境，必須善于與企業共同控制稅務風險。稅企雙方的共同需求，也必然催生中介機構風險管理方面的優質服務。只有大企業在稅務機關和中介機構的幫助下真正地管理好稅務風險，才能在國際市場上更有話語權，其所在的國家才能夠在國際社會更有影響力。當前我國許多企業認為自己并不存在稅務風險，殊不知企業稅務風險對企業、國家的危害非常大。
 

 
　　企業中有哪些稅務風險的薄弱環節？
　　1.機構設置和人員配備；
　　2.稅收法律法規的收集和研究；
　　3.重要業務流程細節的涉稅控制；
　　4.信息技術的應用；
　　5.風險管理意識和納稅觀念；
　　6.稅務內控監督和反饋機制。
　　該如何防控企業稅務風險？
　　(一)健全制度基礎
　　1.完善企業內控制度
　　當前，我國財務會計制度和企業會計準則基本完善，稅收制度也逐漸健全，但財務會計與稅法規定之間的差異將長期存在。為避免稅務風險，企業財務工作者須把握上述差異，盡量做到正確納稅，這一客觀要求具體表現為企業內部控制制度的完善，即企業應致力于管理水平的提高和風險意識的增強，建立一套完善的風險控制體系。
　　2.健全稅務代理制度
　　目前，我國多數稅務代理機構與稅務機關有著較大聯系，為促進稅務代理事業更好發展，稅務代理機構應依照行業性的統一管理，在代理范圍、收費標準、服務質量等方面逐步規范，并逐漸成長為獨立執業、自負盈虧、自我約束、自我管理、自我發展的社會中介組織。
 
　　(二)構建稅務風險預測系統
　　1.明確納稅人權利
　　在實際的稅務管理過程中，稅收往往只注重納稅人需履行的依法納稅義務，對納稅人的權利則較為忽略。受市場經濟的影響，人們不斷提高對納稅權利的關注度，為實現任何經濟個體能從繳稅安排中獲益，政府應對納稅人的權利加以明確。
　　2.正確評價稅務風險
　　評估預測稅務風險，并采取相應措施化解風險，是防范企業稅務風險的關鍵。在日常經營過程中，應積極識別和評價企業未來的稅務風險，綜合利用各種分析方法和手段，全面、系統地預測企業內外環境的各種資料及財務數據。比如分析稅務風險的可能性、嚴重性及影 響程度，以了解稅務風險產生的負面作用。
　　3.適時監控稅務風險
　　以正確評價稅務風險為基礎，企業還應加強對稅務風險的適時監控，尤其在納稅義務發生前，對企業經營全過程進行系統性審閱和合理性策劃，盡可能實現企業稅務的零風險。在實施監控行為的具體過程中，要合理、合法地審閱納稅事項，合理規劃納稅事項的實施策略等，并對納稅模式不斷分析和調整，測定其稅收負擔，制定相應可行的納稅計劃。
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