資產風險權重是巴塞爾協(xié)議中的內容，高頓網校FRM小編今天為考生們簡單介紹一下資產風險權重在我國的體系。
資產風險權重是指對銀行資產加以分類，根據(jù)不同類別資產的風險性質確定不同風險系數(shù)。
資產風險權重的內容
國內現(xiàn)行資本監(jiān)管規(guī)則對各類資產風險權重的設定主要依據(jù)1988年資本協(xié)議（BaselⅠ）。《辦法》根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議信用風險標準法的規(guī)定，并考慮國內銀行實際，細化了各類資產風險權重體系，提高信用風險資本要求的敏感度；同時允許符合條件的銀行采用內部評級法計量信用風險資本要求。
與現(xiàn)行方法相比，在權重法下資產風險權重體系的調整主要包括以下幾個方面：一是對境外債權的風險權重，以債務人的外部評級為基礎；二是取消了對境外和國內公共企業(yè)的優(yōu)惠風險權重；三是對工商企業(yè)股權風險暴露不再采用簡單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質的股權風險暴露，給予不同的風險權重；四是小幅上調了對國內銀行債權的風險權重（從20%上調到25%）；五是下調了對符合條件的微小企業(yè)債權的風險權重（從100%下調到75％）；六是下調對個人貸款的風險權重（從100%下調到75％）；七是對住房抵押貸款區(qū)分一套房和第二套房給予差別風險權重，一套房抵押貸款風險權重為45%，第二套房抵押貸款風險權重為60%。
銀監(jiān)會有關部門負責人認為，在堅持審慎監(jiān)管原則的同時，新《辦法》的風險權重體系的調整還體現(xiàn)了公共政策導向，降低了中小企業(yè)貸款、零售貸款的成本，有助于緩解中小企業(yè)貸款難的局面，并推動商業(yè)銀行經營轉型。
資產風險權重的調整
巴塞爾Ⅲ對風險權重進行了調整，主要提高了對交易賬戶證券化、表外業(yè)務和交易對手信用風險的資本要求。《新辦法》也同樣針對中國的情況，對現(xiàn)行信用風險權重體系進行了調整和完善。主要包括以下幾個方面：一是小幅上調了對國內銀行債權三個月以上的風險權重(從20%上調到25%)，將促使銀行更多地依賴比較穩(wěn)定的存款、防止風險在銀行內部積累;二是下調了對符合條件的小微企業(yè)債權的風險權重(從100%下調到75%);三是對個人按揭風險權重由巴塞爾Ⅲ中的35%上調到50%，下調對個人其他債權的風險權重(從100%下調到75%);四是對住房抵押貸款風險權重統(tǒng)一規(guī)定為50%;五是對境外債權的風險權重，改變直接與外部評級掛鉤的做法，增加了境外主權債券的風險權重檔次，對境外銀行債券采用主權評級降一檔的方式;六是嚴格界定公共部門實體并給予20%的風險權重，公共部門實體投資的工商企業(yè)債權給予100%風險權重，同時取消了對境外和國內公共企業(yè)債權50%的優(yōu)惠風險權重;七是對工商企業(yè)股權風險暴露不再采用簡單的資本扣除方法，而是區(qū)分不同性質的股權風險暴露，給予不同的風險權重。
此外，《新辦法》對于逾期90天的貸款沒有像巴塞爾Ⅲ中要求的設置150%的風險權重，這是考慮到一點，即我國商業(yè)銀行已經計提至少150%的撥備覆蓋率，同時對“次級”、“可疑”、“損失”三類貸款分別計提20%、50%、100%的特殊準備金。另在標準法下，對合格擔保品的界定范圍也有所不同。國內對外國銀行和公共部門發(fā)行的評級至少為A-的債券允許作為少數(shù)特定擔保品，而巴塞爾Ⅲ中只要求這個評級為BBB-。
對交易對手信用風險的度量方法目前只使用最簡單的現(xiàn)期風險暴露法，允許銀行使用擔保品作為保障金減少暴露。市場風險度量中，《新辦法》要求對每種貨幣業(yè)務均實行單獨期限梯度管理，對場外股指期貨和股指期權的特定風險資本計提要求由國際標準的2%上調到了8%。
從直接效果上來看，上調部分資產的風險權重，加上《新辦法》中規(guī)定的更加嚴格的資本扣減項以及操作風險計提要求的增加，將會降低目前仍然執(zhí)行權重法的銀行的資本充足率。但這會在一定程度上鼓勵銀行采用內部評級法，合理的內部評級法會降低信用類資產的風險權重，節(jié)約銀行資本，有效抵消風險權重上調所帶來的不利影響。同時，對于零售類、小微企業(yè)貸款資產風險權重的下調，還有助于緩解中小企業(yè)貸款難的局面，也能夠優(yōu)化銀行的資產結構。