一、單項選擇題 2013年初級經濟師《初級金融》真題與答案
1.下列貨幣形態中，屬于代用貨幣的是()。
A.貝殼
B.金幣
C.交子
D.人民幣
答案C
解析：代用貨幣最早出現在我國北宋年間，用樹皮紙做成的貨幣，即“交子”。
考點：貨幣與貨幣流通-貨幣形態的發展演變-代用貨幣
2.人民幣從中國人民銀行現金發行庫直接進入商業銀行和其他金融機構現金業務庫的過程稱為()。
A.現金發行
B.現金漏損
C.現金歸行
D.現金回籠
答案A
解析：人民幣從中國人民銀行現金發行庫直接進入商業銀行和其他金融機構現金業務庫的過程成為現金發行
考點：貨幣與貨幣流通-貨幣流通的概念和形式-現金流通
3.在費雪方程式MV=PT中，短期內基本不變的交量是()。
A.M和V
B.P
C.V
D.P和T
答案D
解析：P為各類商品價格加權平均數，T為交易量
考點：貨幣與貨幣流通-貨幣需求的概念和及其決定因素-費雪的貨幣需求理論
4.如果其他情況不變，中央銀行在公開市場賣出有價證券，貨幣供應量將()。
A.減少
B.增加
C.不變
D.先增后減
答案A
解析：中央銀行賣出有價證券，中央銀行直接將證券價款轉出商業銀行在中央銀行的準備金存款賬戶，直接減少商業銀行超額準備金存款，減少商業銀行的貨幣供應能力。
考點：貨幣與貨幣流通-貨幣供給的概念及其決定因素-決定貨幣供給的因素
5.下列存款中，屬于我國貨幣層次M1的是()。
A.定期存款
B.活期存款
C.儲蓄存款
D.住房公積金存款
答案B
解析：M1=M0+活期存款
考點：貨幣與貨幣流通-貨幣供給的概念及其決定因素-貨幣供給的概念和口徑
6.成本推動型通貨膨脹理論是從()方面來分析通貨膨脹的成因。
A.供給
B.需求
C.結構
D.預期
答案A
解析：該理論主要從供給方面來分析通貨膨脹的成因
考點：貨幣與貨幣流通-貨幣均衡-貨幣失衡：通貨膨脹與通貨緊縮
7.在現代市場經濟中，借貸資本既有獨立的運動規律，同時又為()運動服務。
A.金融資本
B.職能資本
C.經濟資本
D.監管資本
答案B
解析：借貸資本是在職能資本運動基礎上產生的，并為職能資本運動服務
考點：信用與利息-信用-信用的產生和發展
8.我國銀行公布的理財產品收益率均為預期的()。
A.年化收益率
B.月化收益率
C.債券收益率
D.存款利息率
答案A
解析：按照統一的要求，銀行公布的理財產品收益率均為預期的年化收益率
考點：信用與利息-其他利息的計算-銀行理財產品收益的計算
9.信用在資本的積累和轉化過程中發揮重要作用，實現資本積累和轉化的主要形式是()。
A.銀行信用和債券發行
B.國家信用和貨幣發行
C.商業信用和股票發行
D.消費信用和居民儲蓄
答案A
解析：銀行信用和債券發行是實現資本積累和轉化的主要形式
考點：信用與利息-信用-信用的作用
10.當經濟增長過熱、物價上漲過快時，國家一般通過()實施調控。
A.降低利息率
B.降低貼現率
C.提高利息率
D.增加貨幣供應量
答案C
解析：經濟增長過熱、物價上漲過快時，國家就要實行緊縮的貨幣政策，提高利息率
考點：信用與利息-利息與利息率—利息率的決定性影響
11.假定2013的6月20日某工業企業活期存款的累計計息積數為500000，月利率為1.5‰，則本季度銀行應付給該工業企業的利息是()。
A.45
B.37.5
C.25
D.12.5
答案C
解析：500000*1.5‰/30=25
考點：信用與利息-利息與利息率-計算利息的基本方法
12.某客戶在某年6月20日購買2000元兩年期憑證式國債，年利率為4.32%，在兩年后的6月20日辦理兌付時，其應得的利息是()元。
A.22.65
B.86
C.132
D.172.80
答案D
解析：2000*4.32%*2=172.8
考點：信用與利息-利息與利息率-計算利息的基本方法
13.在商品經濟條件下，利息歸根結底是勞動在社會再生產過程中創造的()的一部分。
A.利潤
B.資本
C.使用價值
D.商品
答案A
解析：利息是勞動者在社會再生產過程中創造的利潤的一部分，是利潤的轉化形式
考點：信用與利息-利息與利息率-利息的性質
14.為資產盈余方與資金需求方提供服務，促使資金供求雙方實現資金融通或幫助金融交易雙方達成金融產品交易的各類金融機構通常稱為()。
A.影子中介
B.金融中介
C.代理中介
D.委托中介
答案B
解析：金融中介是在金融活動當中為資金盈余方與資金需求方提供各種服務，促使資金供求雙方實現資金融通或者幫助金融交易雙方達成金融產品交易的各類金融機構的總稱。
考點：金融體系與金融中介-金融體系概述-金融體系域金融中介
15.在我國金融體系中處于核心地位的是()。
A.政策性銀行
B.商業銀行
C.中央銀行
D.貼現銀行
答案C
解析：中央銀行是整個社會金融運行的核心
考點：金融體系與金融中介-金融體系概述-金融體系與金融中介
16.為企事業單位，個人客戶之間完成貨幣收付轉移或清償其債權債務關系，是指金融中介的()功能。
A.轉移風險
B.信用中介
C.穩定市場
D.支付中介
答案D
解析：支付中介功能是指為客戶辦理與貨幣資金運動有關的技術性業務，即通過一定技術手段和業務流程設計，為客戶之間完成貨幣收付轉移或清償因交易引起的債權債務關系。
考點：金融體系與金融中介-金融中介的功能及其分類-金融中介的基本功能
17.銀行對于客戶的活期存款作出隨時支付的承諾，這是一種轉移客戶()的機制。
A.流動性風險
B.系統性風險
C.利率風險
D.操作風險
答案A
解析：考查流動性風險管理
考點：金融風險與金融監管-----金融風險概述————金融風險分類
18.間接金融領域中最主要的金融中介機構是()。
A.投資銀行
B.發行銀行
C.商業銀行
D.存款保險機構
答案C
解析：商業銀行是間接金融領域中最主要的金融中介機構
考點：金融體系與金融中介-主要金融中介機構-商業銀行
19.下列金融機構中，不以盈利為目標的金融機構是()。
A.村鎮銀行
B.中外合資商業銀行
C.大型國有控股商業銀行
D.政策性銀行
答案D
解析：政策性銀行為貫徹國家產業政策、區域發展政策服務，不以盈利為目標的金融機構。
考點：金融體系與金融中介-主要金融中介機構-政策性銀行
20.投資基金通過組合投資可以分散()。
A.經濟周期波動風險行
B.經濟政策變動風險
C.法律法規變動風險
D.非系統性風險
答案D
解析：投資基金通過組合投資可以分散非系統性風險
考點：金融體系與金融中介-主要金融中介機構-投資基金
21.根據金融交易的性質，可將金融市場分為()。
A.即期市場和遠期市場
B.一級市場和二級市場
C.場內交易市場和場外交易市場
D.貨幣市場和資本市場
答案B
解析：按金融交易的性質，可將金融市場分為一級市場和二級市場
考點：金融市場-金融市場的分類-一級市場與二級市場
22.由具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場發行，約定在1年內還本付息的債務融資工具是()。
A.銀行票據
B.可轉讓定期存單
C.短期融資券
D.可轉換債券
答案C
解析：短期融資券是指具有法人資格的非金融企業在銀行間債券市場發行的，約定在1年內還本付息的債務融資工具
考點：金融市場-貨幣市場-企業短期融資券市場
23.在證券市場中，接受客戶季托、代客戶買賣證券并收到傭金的金融機構稱為()。
A.證券承銷商
B.證券經紀商
C.證券自營商
D.證券登記結算公司
答案B
解析：證券經紀商是接受客戶季托、代客戶買賣證券并收到傭金的金融機構
考點：金融市場-資本市場-證券市場概述
24.某投資者購買了2000份A公司的可轉換債券，每份面額為100元，轉換價格為40元，該投資者在規定期限內可換得股票()股。
A.2000
B.4000
C.5000
D.8000
答案C
解析：2000*100/40=5000
考點：金融市場——資本市場——證券市場交易對象
25.某公司發行某種債券，該債券面額為100元，發行價格為97元，這種發行方式屬于()發行。
A.折價
B.等價
C.評價
D.溢價
答案A
解析：發行價格低于面額，為折價發行
考點：金融市場——資本市場——證券發行市場和流通市場
26.某投資者預期某證券價格要下跌，便行訂立期貨合同按現有價格賣出，等該證券價格下跌以后再買進，這種交易方式稱為()。
A.交割
B.過戶
C.買空
D.賣空
答案D
解析：金融期貨交易方式
考點：金融市場——衍生金融市場——金融期貨
27.假定某股票當期的股價為12元，上一年度的每股稅后利潤為0.5元，則該股票的市盈率是()。
A.6
B.12
C.12.5
D.24
答案D
解析：市盈率=12/0.5=24
考點：金融市場——金融市場主要指標——資本市場主要指標
28.我國商業銀行大額外幣存款的基準利率和最高利率以()為基準。
A.Libor
B.Shibor
C.國債利率
D.短期融資券利率
答案A
解析：我國商業銀行大額外幣存款的基準利率和最高利率以Libor為基準。P97
考點：金融企業資本與負債業務——我國金融企業存款負債——存款的意義、種類
29.在金融創新過程中，商業銀行變被動負債為主動吸收存款的業務是()。
A.大額定期可轉讓存單
B.儲蓄存款
C.金融機構同業存款
D.財政性存款
答案A
解析：考查大額定期可轉讓存單功能
考點：金融市場——貨幣市場——大額定期可轉讓存單市場
30.我國規定，儲戶逾期支取定期儲蓄存款，逾期利息按()。
A.支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付
B.存入日掛牌公告的該檔次定期存款利率計付
C.支取日掛牌公告的定期存款利率計付
D.定活兩便儲蓄存款的規定辦理
答案A
解析：我國規定，儲戶逾期支取定期儲蓄存款，逾期利息按支取日掛牌公告的活期儲蓄存款利率計付
考點：信用與利息——存款利息計算——儲蓄存款利息計算
31.按照規定，單位在商業銀行開立的一般存款賬戶()。
A.不能轉賬
B.不能取現
C.可以取現可以轉賬
D.不能轉賬可以取現
答案B
解析：一般存款賬戶不能取現，能轉賬
考點：金融企業資本與負債業務——我國金融企業存款負債——我國金融企業存款管理
32.商業銀行簽發信用流通工具和創造信用的基礎是()。
A.吸收存款
B.發放貸款
C.提取呆賬準備金
D.兌換貨幣
答案A
解析：商業銀行簽發信用流通工具和創造信用的基礎是吸收存款
考點：金融企業資本與負債業務——我國金融企業存款負債——存款的意義、種類
33.商業銀行的資本充足率指標體現其經營的()。
A.盈利性
B.安全性
C.流動性
D.社會性
答案B
解析：考查資本充足率作用
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業資本——巴塞爾協議對我國銀行業資本金管理影響
34.商業銀行的主要資金來源是()。
A.計提應付利息
B.吸收存款
C.提取呆賬準備金
D.占用銀行匯差
答案B
解析：商業銀行的主要資金來源是吸收存款
考點：金融企業資本與負債業務——我國金融企業存款負債——存款的意義、種類
35.1988年的“巴塞爾協議”規定商業銀行的附屬資本不能超過總資本的()。
A.20%
B.40%
C.50%
D.60%
答案C
解析：1988年的“巴塞爾協議”規定商業銀行的附屬資本不能超過總資本的50%
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業資本——巴塞爾協議對我國銀行業資本金管理影響
36.票據貼現屬于商業銀行的()
A.資產業務
B.負債業務
C.中間業務
D.表外業務
答案A
解析：票據貼現屬于商業銀行的資產業務
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業借入負債業務——向央行融通資金
37.我國《商業銀行流動性風險管理指引》規定商業銀行的流動性覆蓋率應該不低于()。
A.50%
B.75%
C.100%
D.200%
答案C
解析：考查《商業銀行流動性風險管理指引》
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——商業銀行流動性管理
38.我國商業銀行的基礎頭寸包括業務庫存現金和其()。
A.在中國人民銀行的超額準備金存款
B.在中國人民銀行的法定存款準備金存款
C.向同業的拆借
D.在同業的存款
答案A
解析：考查基礎頭寸概念
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——商業銀行流動性管理
39.根據我國銀行業監管部門規定，商業銀行的存貸比應當不高于()。
A.25%
B.50%
C.75%
D.100%
答案C
解析：根據我國銀行業監管部門規定，商業銀行的存貸比應當不高于75%
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——商業銀行流動性管理
40.質押貸款屬于()。
A.信用貸款
B.貸款便利
C.票據貼現
D.擔保貸款
答案D
解析：質押貸款屬于擔保貸款
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業貸款業務——我國金融企業貸款分類
41.商業銀行防范風險的第一道防線，也稱為一級準備的是()。
A.核心資本
B.現金資產
C.或有資產
D.貸款資產
答案B
解析：商業銀行防范風險的第一道防線，也稱為一級準備的是現金資產P109
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——現金資產概念、構成
42.商業銀行的核心負債比例，即核心負債/負債總額應當()。
A.不低于60%
B.不高于30%
C.不低于250%
D.不低于20%
答案A
解析：商業銀行的核心負債比例不低于60%
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——商業銀行流動性管理
43.商業匯票的收款人或持票人向付款人提示付款時，應在匯票背面記載()字樣。
A.“承兌”
B.“委托收款”
C.“背書”
D.“收妥后抵用”
答案B
解析：商業匯票的收款人或持票人向付款人提示付款時，應在匯票背面記載“委托收款”字樣
考點：金融企業會計與結算——國內支付結算——商業匯票結算
44.提示付款期為自票據到期起10日內的票據是()。
A.支票
B.銀行本票
C.銀行匯票
D.商業匯票
答案D
解析：商業匯票是提示付款期為自票據到期起10日內的票據
考點：金融企業會計與結算——國內支付結算——商業匯票結算
45.中國人民銀行為社會提供低成本，大業務量的支付清算服務而建設的支付系統稱為()。
A.大額支付系統
B.小額支付系統
C.電子銀行
D.系統內聯行
答案B
解析：考查支付系統概念
考點：金融企業會計與結算——國內支付結算——支付結算業務概述
46.在資產負債表日，銀行計提未減值貸款應收利息的會計分錄是()。
A.借：單位活期存款
貸：利息收入
B.借：貸款損失準備
貸：利息收入
C.借：應收利息
貸：利息收入
D.借：應收利息
貸：單位活期存款
答案B
解析：常識題
考點：金融企業會計與結算——金融企業主要業務會計處理——貸款業務會計處理
47.銀行辦理客戶逾期支取定期儲蓄存款的會計分錄是()。
A.借：定期儲蓄存款
利息支出貸：庫存現金
B.借：定期儲蓄存款
應付利息
利息支出
貸：庫存現金
C.借：定期儲蓄存款
應付利息
貸：庫存現金
D.借：活期儲蓄存款
應付利息
貸：庫存現金
答案：B
解析：常識題
考點：金融企業會計與結算——金融企業主要業務會計處理——儲蓄存款業務會計處理
48.銀行辦理單位到期支取定期存款的會計分錄是()。
A.借：單位定期存款
應付利息
貸：單位活期存款
B.借：單位活期存款
應付利息
利息支出
貸：單位定期存款
C.借：單位定期存款
應付利息
貸：庫存現金
D.借：單位活期存款
應付利息
貸：庫存現金
答案：A
解析：常識題
考點：金融企業會計與結算——金融企業主要業務會計處理——儲蓄存款業務會計處理
49.根據貸款“五級分類法”，在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回或只能收回極少部分的貸款是()。
A.關注類貸款
B.次級類貸款
C.可疑類貸款
D.損失類貸款
答案D
解析：考查貸款“五級分類法”
考點：金融風險與金融監管——商業銀行風險管理——商業銀行信用風險管理
50.由宏觀方面的因素引起的，可能會對整個金融系統和經濟活動造成破壞和損失的金融風險是()。
A.聲譽風險
B.流動性風險
C.操作風險
D.系統性風險
答案D
解析：考查系統性風險
考點：金融風險與金融監管——商業銀行風險管理——商業銀行市場風險管理
51.金融企業應當同時設立風險管理委員會和具體的業務風險管理部門，這體現金融風險管理的()。
A.垂直管理原則
B.全面風險管理原則
C.集中管理原則
D.獨立性原則
答案：A
解析：考查金融風險管理原則
考點：金融風險與金融監管——金融風險概述——金融風險管理原則
52.我國當前的金融監管格局體現為()。
A.一行三分業監管
B.統一監管
C.集權式監管
D.二元多頭式監管
答案：A
解析：我國當前的金融監管格局體現為一行三分業監管
考點：金融風險與金融監管——金融監管實踐——我國金融監管體制
53.“巴塞爾協議Ⅲ”對系統重要性銀行提出的附加資本要求最低比例為()。
A.0.5%
B.1%
C.4%
D.4.5%
答案：B
解析：“巴塞爾協議Ⅲ”對系統重要性銀行提出的附加資本要求最低比例為1%
考點：金融風險與金融監管——金融監管實踐——國內外金融監管最新發展
54.政府進行金融監管的理論依據的核心假定是()。
A.政府失靈
B.市場競爭
C.金融市場失靈
D.混業經營
答案：C
解析：政府進行金融監管的理論依據的核心假定是金融市場失靈
考點：金融風險與金融監管——金融監管概述——金融監管依據
55.我國信用風險監測指標中的貸款損失準備充足率一般不低于()。
A.100%
B.50%
C.20%
D.10%
答案：A
解析：常識題
考點：金融風險與金融監管——商業銀行風險管理——商業銀行信用風險管理
56.下列國際收支平衡表項目中，不屬于經常項目的是()。
A.貿易收支
B.勞務收支
C.轉移收支
D.錯誤與遺漏
答案：D
解析：經常項目包括貿易收支、.勞務收支、轉移收支
考點：國際金融——國際收支與國際儲備——國際收支概述
57.貨幣當局通過公開市場業務大量拋售外匯時，將導致()。
A.本幣匯率上升
B.本幣匯率下降
C.本幣外幣匯率同時上升
D.本幣外幣匯率同時下降
答案：A
解析：貨幣當局通過公開市場業務大量拋售外匯時，將導致本幣匯率上升
考點：國際金融——外匯與匯率——匯率及其類型
58.以外國貨幣表示的，為各國普通接受的，可用于國際間結算的支付手段指的是()。
A.外匯靜態含義
B.外匯動態含義
C.國際儲備靜態含義
D.國際儲備動態含義
答案：A
解析：考查外匯靜態含義
考點：國際金融——外匯與匯率——匯率概述
59.在間接標價法下，匯率的漲跌都以()體現。
A.本幣數額變化
B.外幣數額變化
C.中間貨幣數額變化
D.美元數額變化
答案：B
解析：考查間接標價法
考點：國際金融——外匯與匯率——匯率及其類型
60.剔除通貨膨脹因素之后的匯率稱為()。
A.官方匯率
B.開盤匯率
C.套算匯率
D.實際匯率
答案：D
解析：剔除通貨膨脹因素之后的匯率稱為實際匯率
考點：國際金融——外匯與匯率——匯率及其類型
二、多項選擇題(共20題，每題2分。每題的備選項中，有2個或2個以上符合題意，至少有1個錯項。錯選，本題不得分;少選，所選的每個選項得0.5分)
61.關于信用貨幣特征的說法，正確的有()。
A.具有強制性
B.與黃金相掛鉤
C.是管理貨幣
D.是足值貨幣
E.是債務貨幣
答案：ACE
解析：信用貨幣特征
考點：貨幣與貨幣流通-貨幣形態的發展演變-信用貨幣
62.下列中央銀行的貨幣政策操作中，能夠增加流通中貨幣量的有()。
A.降低法定存款準備金率
B.賣出有價證券
C.增加再貼現票據融資
D.增加外匯儲備
E.減少黃金儲備
答案“ACD
解析：考查貨幣政策作用
考點：貨幣與貨幣流通-貨幣供給概念及其決定因素-決定貨幣政策的因素
63.我國利率市場化的內容有()。
A.商業銀行存貸款利率市場化
B.中央銀行間接調控利率
C.降低或提高市場利率水平
D.國有商業銀行直接調控利率
E.中央銀行直接調控利率
答案：AB
解析：考查利率市場化內容
考點：信用與利息-利息與利息率-利率市場化
64.投資者在選擇銀行理財產品時，應該留意的內容有()。
A.購買起點
B.預期年化收益率
C.是否免稅
D.轉讓價格
E.產品期限
答案：ABE
解析：收益率
考點：信用與利息-其他利息計算-銀行理財產品收益計算
65.下列金融機構中，屬于我國大型國有(控股)商業銀行的有()。
A.中國郵政儲蓄銀行
B.交通銀行
C.中國建設銀行
D.中國農業銀行
E.城市商業銀行
答案：CD
解析：考查商業銀行類型
考點：金融體系與金融中介-主要金融中介——商業銀行
66.根據《信托公司管理辦法》，我國信托公司可以從事的業務活動有()。
A.資金信托
B.不動產信托
C.貸款證券化
D.企業資產重組
E.財務顧問
答案：ABDE
解析：考查《信托公司管理辦法》
考點：金融體系與金融中介-主要金融中介——信托公司
67.下列機構中，可以從事同業拆借的機構有()。
A.信用社
B.保險公司
C.基金會
D.證券公司
E.基金管理公司
答案：ABDE
解析：考查同業拆借金融機構
考點：金融體系與金融中介-主要金融中介——信用社、保險公司、證券公司、基金管理公司
68.與普通股相比，關于優先股的說法，正確的有()。
A.股息固定
B.優先參與公司經營管理
C.優先分配公司收益
D.優先分配公司剩余財產
E.收益保障較差
答案：ACD
解析：：考查優先股
考點：金融市場——資本市場——證券市場交易對象
69.下列金融工具中，屬于金融衍生工具的有()。
A.期貨
B.存單
C.遠期
D.期權
E.互換
答案：ACDE
解析：考查金融衍生工具
考點：金融市場——衍生金融市場——衍生金融工具概述
70.商業銀行借款的種類有()。
A.同業借款
B.儲蓄存款
C.回購協議
D.發行債券
E.向中央銀行融資
答案：ACDE
解析：考查商業銀行借款的種類
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業借入負債業務——同業借款、回購協議、發行債券、向中央銀行融資
71.我國商業銀行辦理單位通知存款的品種有()。
A.1天通知存款
B.3天通知存款
C.5天通知存款
D.7天通知存款
E.10天通知存款
答案：AD
解析：考查商業銀行存款的品種
考點：金融企業資本與負債業務——我國金融企業存款負債——存款意義、種類
72.關于票據貼現與貸款的區別的說法，正確的有()。
A.授信人不同
B.受信人不同
C.流動性不同
D.關系人不同
E.利率不同
答案：BCDE
解析：考查票據貼現與貸款的區別
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業貸款業務——我國金融企業貸款分類
73.流動性是商業銀行管理的目標之一，因此，商業銀行管理現金資產的基本原則包括()。
A.適度的存量控制
B.適度的流量調節
C.適時的存量控制
D.適時的流量調節
E.注意安全
答案：ADE
解析：考查商業銀行管理現金資產基本原則
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——商業銀行流動性管理
74.下列銀行匯票記載事項中，對()的更改可導致其無效。
A.出票金額
B.出票日期
C.收款人名稱
D.付款人名稱
E.出票人簽章
答案：ABC
解析：考查銀行匯票記載事項
考點：金融企業會計與結算——國內支付結算——銀行匯票結算
75.下列票據中，不得背書轉讓的票據有()。
A.現金支票
B.現金銀行匯票
C.現金銀行本票
D.商業匯票
E.劃線支票
答案：ABC
解析：考查支付結算業務
考點：金融企業會計與結算——國內支付結算——支票、銀行匯票、銀行本票結算
76.下列會計憑證中，屬于銀行會計特定憑證的有()。
A.進賬單
B.貸款借據
C.特種轉賬借方(貸方)傳票
D.貨幣兌換借方(貸方)傳票
E.表外科目借方(貸方)傳票
答案AB
解析：考查銀行會計特定憑證
考點：金融企業會計與結算——金融企業會計核算基本理論、方法——金融企業會計核算要素、基本方法
77.關于市場風險的說法，正確的有().
A.是指交易對象無力履約的風險
B.包括匯率風險
C.包括價格波動風險
D.主要源于銀行業務操作
E.自營外匯買賣活動沒有市場風險
答案：BC
解析：考查市場風險
考點：金融風險與金融監管——金融風險概述——金融風險分類
78.金融監管的目標包括()。
A.安全性目標
B.相對性目標
C.效率性目標
D.結構性目標
E.公平性目標
答案：ACE
解析：考查金融監管的目標
考點：金融風險與金融監管——金融監管概述——金融監管的目標、原則
79.國際收支失衡時，一國當局可采取的人為調節機制包括()。
A.產業政策
B.收入政策
C.財政政策和貨幣政策
D.直接管理政策
E.匯率政策
答案：CDE
解析：.考查國際收支失衡人為調節機制
考點：國際金融——國際收支與國際儲備——國際收支狀況及調節
80.按照外匯交易成交之后的交割時間劃分而形成的匯率有()。
A.即期匯率
B.收盤匯率
C.開盤匯率
D.中間匯率
E.遠期匯率
答案：AE
解析：匯率類型
考點：考查國際金融——外匯與匯率——匯率及其類型
三、案例分析題(共20題，每題2分。由單選和多選組成。錯選，本題不得分;少選，所選的每個選項得0.5分)
案例一：假設某儲戶2012年8月1日存入銀行定期存款20000元，存期一年，存入時存款年利率為3.45%;該儲戶于2013年6月1日提前支取該存款中的10000元，支取日掛牌公告的活期儲蓄存款年利率為1.89%;其余10000元于2013年9月1日支取，支取日掛牌公告的活期儲蓄年利率仍為1.89%(每月按30天計算，每年按360天計算)。
81.該儲戶提前支取10000元定期存款的利息是()元。
A.37.8
B.78.75
C.157.5
D.287.5
答案：C
解析：10000*1.89%*10/12=157.5
考點：信用與利息-存款利息的計算-儲蓄存款利息的計算
82.該儲戶10000元存款一年到期的利息是()元。
A.790
B.345
C.287.5
D.193
答案：B
解析：10000*3.45%=345
考點：信用與利息-存款利息的計算-儲蓄存款利息的計算
83.為該儲戶計算定期儲蓄存款利息的方法是()。
A.單利計息
B.復利計息
C.定期結息
D.利隨本清
答案：C
解析：考查利息方法
考點：信用與利息-存款利息的計算-儲蓄存款利息的計算
84.為該儲戶計算定期儲蓄存款利息的方法是()。
A.單利計息
B.復利計息
C.定期結息
D.利隨本清
答案：AD
解析：考查利息方法
考點：信用與利息-存款利息的計算-儲蓄存款利息的計算
案例二：我國某銀行會計報告提供的相關資料如下：股東權益總額為50億元。其中，股本為30億元，資本公積為10億元，盈余公積為5億元，未分配利潤為4億元，一般風險準備為1億元;貸款余額為40億元，其中，正常類貸款為30億元，關注類貸款為5億元，次級類貸款為3億元，可疑類貸款為1.5億元，損失類貸款為0.5億元;長期次級債為2億元;貸款損失準備金余額為6億元;加權風險資產總額為520億元。
85.根據“巴塞爾協議III”和中國銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》，該銀行核心一級資本包括()。
A.股本
B.資本公積與盈余公積
C.貸款損失準備
D.未分配利潤與一般風險準備
答案：ABD
解析：考查銀行核心一級資本
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業資本——巴塞爾協議對我國銀行業資本金管理影響
86.根據中國銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》，該銀行二級資本金融是()億元。
A.20
B.9
C.2
D.1
答案：C
解析：長期次級債為2億元，屬于二級資本
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業資本——巴塞爾協議對我國銀行業資本金管理影響
87.該銀行全部資本充足率是()。
A.4%
B.5%
C.6%
D.10%
答案：D
解析：50/520*100%≈10%
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業資本——巴塞爾協議對我國銀行業資本金管理影響
88.該銀行撥備覆蓋率是()。
A.15%
B.20%
C.60%
D.120%
答案：D
解析：6/(3+1.5+0.5)*100%=120%
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業資本——巴塞爾協議對我國銀行業資本金管理影響
案例三：截止2012年年末，某城市商業銀行對公存款余額為276億元，儲戶存款余額為229億元，貸款余額為375億元。此外，該銀行同年年末有關統計報表顯示：資產總額為625億元，加權風險資產為360億元，一級資本為13.8億元。中央銀行規定的法定存款準備金率為15%。
89.該銀行一級資本充足率是()。
A.2.21%
B.2.53%
C.3.83%
D.4.39%
答案：C
解析：13.8/360*100%=3.83%
考點：金融企業資本與負債業務——金融企業資本——巴塞爾協議對我國銀行業資本金管理影響
90.該銀行的存貸比是()。
A.67.50%
B.69.51%
C.72.12%
D.74.26%
答案：D
解析：375/(276+229)*100%=74.26%
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——商業銀行流動性管理
91.該銀行應繳法定存款準備金()億元。
A.75.75
B.78.00
C.41.40
D.34.35
答案：A
解析：(276+229)*15%=75.75%
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——商業銀行流動性管理
92.該銀行如果要進一步提高資本充足率，可以采取的措施有()。
A.收縮高風險資產規模
B.擴大貸款規模
C.發行優先股
D.增加長期次級債務
答案：ACD
解析：考查提高資本充足率方法
考點：金融企業資產與其他業務——金融企業現金資產——商業銀行流動性管理
案例四：某銀行2010年3月21日向某客戶發放汽車貸款20萬元，并與當日全部劃轉制定汽車經銷商。該筆貸款期限為6個月，貸款利率為5.76%。同年9月11日，該客戶存入25萬元活期存款以備償還貸款，其在2010年9月20日前沒有發生其他存取行為。每季度末月20日為該銀行結息日。
93.按利隨本清計算，該銀行在2010年9月21日貸款到期應收利息是()元。
A.5530
B.5760
C.6912
D.11520
答案：B
解析：200000*5.76%*0.5=5760
考點：信用與利息-貸款利息的計算-定期結息計息
94.截止2010年9月20日，該客戶存款計息積數是()。
A.2000000
B.2500000
C.2544240
D.4500000
答案：B
解析：250000*10=2500000
考點：信用與利息-存款利息的計算-儲蓄存款利息的計算
解析：95.該筆貸款的提供方式是()。
A.直接信貸方式
B.間接信貸方式
C.循環信貸方式
D.循環透支信貸方式
答案：B
解析：考查間接信貸方式
考點：信用與利息-貸款利息的計算-定期結息計息
案例五：M投資者預計A股票將要跌價，于2012年4月1日與S投資者訂立賣出合約，合約規定有效期為3個月，M投資者可按現有價格10元賣出A股票1000股，期權費為每股0.5元。2012年5月1日A股票價格下跌至每股8元(不考慮稅金與傭金等其他因素)。
97.M投資者所做的交易屬于()。
A.看漲期權，期權費500元
B.看跌期權，期權費500元
C.看漲期權，期權費5000元
D.看跌期權，期權費5000元
答案：B
解析：考查看跌期權概念
考點：金融市場——衍生金融市場——金融期權
98.如果M投資者在5月1日執行該期權，則可獲利()元。
A.150
B.200
C.1500
D.2000
答案：C
解析：(10-8)*1000-500=1500
考點：金融市場——衍生金融市場——金融期權
99.關于S投資者的說法，正確的有()。
A.擁有執行期權的選擇權，沒有按協議規定執行交易的義務
B.擁有執行期權的選擇權，也有按協議規定執行交易的義務
C.沒有執行期權的選擇權，也沒有按協議規定執行交易的義務
D.沒有執行期權的選擇權，但有按協議規定執行交易的義務
答案：D
解析：考查期權的權利、義務關系
考點：金融市場——衍生金融市場——金融期權
100.關于該期權交易的說法，正確的有()。
A.期權也稱選擇權
B.期權交易的直接對象是證券
C.期權交易的直接對象是買賣證券的權利
D.期權交易賦予其購買者可在規定期間內進行交易
答案：ACD
解析：考查期權的概念
考點：金融市場——衍生金融市場——金融期權
