（1）核算其他往來款項，防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設置明細帳，根據審核后的記帳憑證逐筆登記，并經常核對余額。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。
（2）辦理往來結算，建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容，主要包括：
企業與內部核算單位和職工之間的款項結算；
企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算；
低于結算起點的小額款項結算；
根據規定可以用于其他方面的結算；
對購銷業務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；
應付，暫收款項，要抓緊清償。
對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款，應查明原因，按照規定報經批準后處理。實行備用金制度的企業，要核定備用金定額，及時辦理領用和報銷手續，加強管理。對預借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續，收回余額，不得拖欠，不準挪用。
建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項，要建立清算手續制度，加強管理及時清算。
信息來源：http://zw.thea.cn/yhck_3738.html
高頓網校溫馨提示：
高頓網校為您提供權威、專業的初級實務、高級實務、稅務處理、技能拓展、全面會計實務等資訊。高頓網校會計實務頻道為大家提供大量的會計入門基礎知識，對會計從業人員非常有參考價值。《取證上崗直通車》，保過取證+真帳實訓，一次搞定好工作！ 通過會計從業考試，并具備出納、會計實操技能。