銀行存款的管理應加強印鑒、支票的管理、賬戶使用的管理，銀行存款收入和支出的管理。
商業企業的貨幣資金，除按照限額保留一定的現金以外，都必須送存銀行；企業應付的款項，除允許以現金支付的以外，都必須通過銀行轉賬結算。為此，所有的企業都必須在當地銀行開立結算存款戶，辦理本單位流動資金存入、提取和由于業務經營而發生的應收、應付等往來款項的結算。
企業在銀行開立結算存款戶，須經銀行審查同意，在開戶時要憑主管部門開具的證明文件到銀行的某一分支機構辦理開戶手續，并將企業的公章、企業領導人和財會主管人員的印鑒送交銀行存查。
銀行在給企業確立賬戶后，應售給企業各種銀行往來使用的憑證（如解款單、現金支票、轉賬支票等），用以辦理銀行存款的收付款項，銀行憑企業留存的印鑒核對付款憑單。企業在銀行開立的賬戶，只限本企業使用，不準將銀行賬戶借給外單位或個人使用，而銀行存款賬戶則必須保留足夠的資金保證支付，不準簽發空頭支付憑證。
企業通過銀行結算存款戶收付款項，應在有關憑證上填明款項的來源和用途，以便于銀行監督。在此同時，企業還必須遵守有關規定的結算制度和收付款項的手續制度，其主要內容包括以下方面：
1．企業向銀行送存款項時，應填寫“解款單”，注明款項的來源和金額，連同現金一并送交銀行。銀行點收后，在“解款單”的回單聯加蓋“收訖”戳記退還企業，作為企業記入結算戶存款增加的依據。如果送存銀行的款項既有現金，又有收進的支票，則應分別填制，以利于銀行分別辦理收款手續。
2．企業通過銀行轉賬收入的款項，以銀行轉來的收款憑證作為結算戶存款的增加。
3．企業從銀行提取現金或委托銀行支付款項時，應當按照規定簽發支票或其他結算憑證，銀行據以減少企業的結算戶存款，企業則以支票存根或其他結算憑證的回單聯作為企業記入結算戶存款減少的依據。
信息來源：http://zw.thea.cn/yhck_3444.html
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