高頓網校友情提示，*7宜昌國家會計網上總結信息如何做好小企業現金管理等內容公布如下：　　問：小企業現金管理有什么規定？
　　答：根據國家現金管理制度和結算制度的規定，企業收支的各種款項必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的規定辦理，在規定的范圍內使用現金。允許企業使用現金結算的范圍有：
　　（１）職工工資、津貼；
　　（２）個人勞務報酬；
　　（３）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；
　　（４）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出；
　　　（５）向個人收購農副產品和其他物資的價款；
　　（６）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
　　（６）零星支出；
　　（７）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
　　企業在經營活動中發生的現金收入，應及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業如因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。企業不得用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金，即不得“白條抵庫”；不準謊報用途套取現金；不準用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金；不準用單位收入的現金以個人名義存入儲蓄；不準保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設置“小金庫”等。
 　　　　
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