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*9章 總 則
*9條 為適應財政國庫管理制度改革需要，確保財政性資金及時支付與清算，提高財政性資金運行效率和使用效益，規范財政性資金銀行支付行為，根據《銀行賬戶管理辦法》、《支付結算辦法》、《福建省省級財政國庫集中支付資金銀行支付清算暫行辦法》（福銀[2005]160號）及相關法規制度，結合××財政國庫集中支付改革的具體情況，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于××縣級財政國庫集中支付單位財政性資金的銀行支付清算。
第三條 本辦法所稱財政性資金的銀行支付清算，指通過人民銀行及商業銀行的資金匯劃系統，將財政性資金由國庫單一賬戶體系劃撥給收款人或用款單位（以下稱收款人）賬戶，以及國庫單一賬戶體系中各賬戶之間的資金劃撥行為。
國庫單一賬戶體系由下列銀行賬戶構成：××財政局在人民銀行開設的國庫單一賬戶，××財政局在各商業銀行開設的預算外資金財政專戶，××財政局在商業銀行開設的財政零余額賬戶，及為預算單位開設的預算單位零余額賬戶和特設專戶。
第四條 財政性資金的支付與清算必須遵守安全、及時、準確的原則。
第五條 具體辦理財政性資金支付與清算業務的商業銀行為財政性資金支付代理銀行（以下簡稱代理銀行）。代理銀行通過中國現代化支付系統及本行的資金匯劃系統實現財政性資金的支付與清算。
第六條 代理銀行應當及時、準確辦理財政性資金的支付與清算業務，管理零余額賬戶，及時解決資金匯劃中出現的問題，確保財政性資金及時撥付。
第七條 代理銀行應當具備以下條件：
?。ㄒ唬┏钟薪鹑诒O管部門核發的金融機構法人許可證或經營金融業務許可證和工商行政管理部門頒發的營業執照。
?。ǘ┚邆湎冗M的資金匯劃系統，保證本行系統內轉賬實時到賬、跨系統匯劃通過中國現代化支付系統（以下簡稱支付系統）及時劃出。
?。ㄈ﹥炔抗芾硪幏叮瑑瓤刂贫葒烂?，具有健全的操作規程，并有相應的業務部門和專業工作人員。
?。ㄋ模┤嗣胥y行××支行和縣財政局規定的其他條件。
第八條 代理銀行一級法人機構或分、支行代表本系統與人民銀行簽訂委托代理財政性資金銀行支付清算協議。協議內容應包括以下條款：代理財政性資金支付清算的方式、協議雙方的權利和義務；違約責任等。
第九條 人民銀行××支行和××財政局負責對代理銀行代理××縣級財政性資金的賬戶和支付清算業務進行管理與監督檢查。
第二章 賬戶與憑證
第十條 縣人民銀行為財政局開設國庫單一賬戶，用于與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶清算。開戶時，財政局需向人民銀行提交開戶申請并預留印鑒。
第十一條 代理銀行按縣財政局的書面通知，依據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，為財政局開設財政零余額賬戶和預算外專戶。開戶時，財政局需向代理銀行提交開戶申請并預留印鑒。
第十二條 代理銀行按財政局的書面通知，依據《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，為預算單位開設預算單位零余額賬戶，開戶時預算單位需向代理銀行提交開戶申請并預留印鑒，代理銀行須審核以下資料：
?。ㄒ唬╊A算單位機構設置的批準文件；
（二）財政局同意其在指定代理銀行開戶的文件；
（三）預算單位的預留印鑒（與開戶批準文件中被批準單位的印鑒一致）；
?。ㄋ模度嗣駧陪y行結算賬戶管理辦法》中規定的證明文件。
第十三條 代理銀行為縣財政局、預算單位開設財政零余額賬戶、預算外專戶、預算單位零余額賬戶等，須報人民銀行國庫部門備案并預留申請劃款印鑒章，同時提交預算單位開戶名稱和編碼（編碼由財政統一提供）。
第十四條 預算單位按照規定的程序變更、撤銷零余額賬戶時，代理銀行應按《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定辦理，并報人民銀行國庫部門備案。
第十五條 代理銀行為財政部門開設的財政零余額賬戶應嚴格按規定辦理資金支付和清算業務，日終賬戶余額為零。
第十六條 代理銀行為預算單位開設的預算單位零余額賬戶要按照《現金管理暫行條例》等有關規定和財政局批準的用款額度，具體辦理轉賬和現金支付，日終賬戶余額為零。
代理銀行為預算單位設立現金支付登記簿，控制預算單位現金支取。
第十七條 國庫單一賬戶、財政零余額賬戶及預算外專戶均不得提取現金。
第十八條 財政性資金支付使用規范的支付憑證。
財政部門的財政直接支付使用《財政直接支付憑證》。
預算單位的財政授權支付使用人民銀行《支付結算辦法》規定的支票、匯票等有關銀行結算憑證，財政授權支付的相關管理要素須在銀行結算憑證的附加信息欄中填寫清楚。
第十九條 代理銀行申請劃款憑證（見附表一）。用于代理銀行向國庫單一賬戶、預算外專戶申請清算已支付財政性資金專用憑證。
代理銀行申請劃款憑證一式四聯，各聯次用途是：
*9聯：借方憑證聯，由付款行作借方憑證；
第二聯：貸方憑證聯，由付款行作發報依據或由收款行作貸方憑證；
第三聯：付賬通知聯，由付款行給縣財政局國庫支付中心的回單；
第四聯：付款通知聯，由付款行給縣財政局的回單。
第二十條 《代理銀行申請劃款憑證》由人民銀行按本辦法規定統一印制，代理銀行購領后使用。代理銀行應將《代理銀行申請劃款憑證》作重要空白憑證管理和使用。
第三章支付清算
*9節 支 付
第二十一條 財政性資金支付包括財政直接支付和財政授權支付。
財政直接支付指財政局開具《財政直接支付憑證》，通過國庫單一賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。
財政授權支付指由預算單位根據財政授權和批準的用款額度，開具銀行結算憑證，通過國庫單一賬戶體系辦理資金結算業務，將資金支付到收款人賬戶。
第二十二條 縣財政局在開具直接支付憑證時，向人民銀行、預算外專戶開戶行提交加蓋預留印鑒的《財政直接支付匯總清算額度通知單》，用于控制財政零余額賬戶的清算額度，并作為人民銀行、預算外專戶開戶行在財政直接支付額度內，辦理代理銀行申請劃款清算的合法依據。
第二十三條 縣財政局每月月底前向人民銀行、預算外專戶開戶行提交《財政授權支付匯總清算額度通知單》，用于控制下一月的財政授權支付的清算額度；向代理銀行提交《財政授權支付額度通知單》，用于控制預算單位下一月零余額賬戶的授權支付額度。財政授權支付額度結余數可在年度內滾存使用。
《財政授權支付匯總清算額度通知單》應加蓋縣財政局預留人民銀行、預算外專戶開戶行的印鑒，作為人民銀行、預算外專戶開戶行在授權支付累計額度內，辦理代理銀行申請劃款清算的合法依據。
《財政授權支付額度通知單》應加蓋縣財政局預留代理銀行的印鑒，作為代理銀行在授權支付累計額度內，辦理財政授權支付款項的合法依據。
第二十四條 縣財政局、預算單位的直接支付、授權支付的紙質憑證通過人工方式傳遞至代理銀行；代理銀行《代理銀行申請劃款憑證》通過人工方式傳遞至人民銀行；用款額度、支付與清算的電子數據通過網絡在人民銀行、財政局、代理銀行間互相傳遞。
第二十五條 縣人民銀行、財政局、預算單位、代理銀行，在憑證傳遞過程中須分別建立“憑證交接登記簿”。登記的主要內容是：憑證種類、金額、送達時間、送達單位、送達人簽字、接受人簽字。
第二十六條 代理銀行在營業時間內均應正常辦理國庫集中支付業務。
第二十七條 財政直接支付：
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