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、 范圍
本細則規定了公司董事會審計委員會的組成、職責權限、決策程序和議事規 則的要求。
本細則適用于公司董事會審計委員會管理。
2、 規范性引用文件
下列文件中的條款通過本細則的引用而成為本細則的條款。凡是注日期的引 用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內容）或修訂版均不適用于本細則， 然而，鼓勵根據本細則達成協議的各方研究是否可使用這些文件的*7版本。凡 是不注日期的引用文件，其*7版本適用于本細則。
長春百貨大樓集團股份有限公司章程（以下簡稱《公司章程》）
3、 總則
3.1 為強化董事會決策功能，做到事前審計、專業審計，確保董事會對經理層的有效監督，完善公司治理結構，根據《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其他有關規定，公司特設立董事會審計委員會，并制 定本細則。
3.2 董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設立的專門工作機構，主 要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作。
4、 人員組成
4.1 審計委員會成員由五名董事組成，獨立董事占多數，委員中至少有一名 獨立董事為專業會計人士。
4.2 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分 之一提名，并由董事會選舉產生。
4.3 審計委員會設主任委員（召集人）一名，由獨立董事委員擔任，負責主 持委員會工作；主任委員在委員內選舉，并報請董事會批準產生。
4.4 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務，自動失去委員資格，并由委員會根據4.1-4.3 規 定補足委員人數。
4.5 審計委員會下設審計工作組為日常辦事機構，負責日常工作聯絡和會議 組織等工作。
5、 職責權限
5.1 審計委員會的主要職責權限：
5.1.1 提議聘請或更換外部審計機構；
5.1.2 監督公司的內部審計制度及其實施；
5.1.3 負責內部審計與外部審計之間的溝通；
5.1.4 審核公司的財務信息及其披露；
5.1.5 審查公司內控制度，對重大關聯交易進行審計；
5.1.6 公司董事會授予的其他事宜。
5.2 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委 員會應配合監事會的監事審計活動。
6 決策程序
6.1 審計工作組負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關方 面的書面資料：
6.1.1 公司相關財務報告；
6.1.2 內外部審計機構的工作報告；
6.1.3 外部審計合同及相關工作報告；
6.1.4 公司對外披露信息情況；
6.1.5 公司重大關聯交易審計報告；
6.1.6 其他相關事宜。
6.2 審計委員會會議，對審計工作組提供的報告進行評議，并將相關書面決 議材料呈報董事會討論：
6.2.1 外部審計機構工作評價，外部審計機構的聘請及更換；
6.2.2 公司內部審計制度是否已得到有效實施，公司財務報告是否全面真實；
6.2.3 公司的對外披露的財務報告等信息是否客觀真實，公司重大的關聯交 易是否合乎相關法律法規；
6.2.4 公司內部財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價；
6.2.5 其他相關事宜。
7、 議事規則
7.1 審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，臨時會議由審計委員會委員提議召開。會議召開前七天須通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事） 主持。
7.2 審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有 一票的表決權；會議做出的決議，必須經全體委員的過半數通過。
7.3 審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通 訊表決的方式召開。
7.4 審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監 事及其他高級管理人員列席會議。
7.5 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構為其決策提供專業意見，費用 由公司支付。
7.6 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關 法律、法規、公司章程及本辦法的規定。
7.7 審計委員會會議應當有記錄，出席會議的委員應當在會議記錄上簽名； 會議記錄由公司董事會秘書保存。
7.8 審計委員會會議通過的議案及表決結果，應以書面形式報公司董事會。
7.9 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務，不得擅自披露有關信息。
8、 附則
8.1 本細則自董事會決議通過之日起實施。
8.2 本細則未盡事宜，按國家有關法律、法規和《公司章程》的規定執行；本細則如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律、法規和《公司章程》的規定執行，并立即修訂，報董事 會審議通過。
8.3 本細則解釋權和修訂權歸屬公司董事會。
長春百貨大樓集團股份有限公司董事會
年 1 月31 日
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