30個常用財務分析指標列表

序號

指標類型

指標名稱

計算公式

說明

1

盈利分析

盈利能力

銷售凈利率

凈利潤/銷售收入×100%

比率越大，盈利能力越強

2

資產凈利率

凈利潤/總資產×100%

3

權益凈利率

凈利潤/股東權益×100%

4

總資產報酬率

(利潤總額+利息支出)/平均資產總額×100%

5

營業利潤率

營業利潤/營業收入×100%

6

成本費用利潤率

利潤總額/成本費用總額×100%

比率越大，經營效益越高

7

盈利質量

全部資產現金回收率

（經營活動現金凈流量÷平均資產總額）×100%

與行業平均水平相比進行分析

8

盈利現金比率

（經營現金凈流量÷凈利潤）×100%

比率越大，盈利質量越強

9

銷售收現比率

（銷售商品或提供勞務收到的現金÷主營業務收入凈額）×100%

比率越大，銷售收現能力越強，銷售質量越高

10

償債能力                

流動比率

流動資產/流動負債

與行業平均水平相比進行分析

11

速動比率

（流動資產-存貨）/流動負債

12

現金比率

（貨幣資金+交易性金融資產）÷流動負債

13

現金流量比率

經營活動現金流量÷流動負債

14

凈運營資本

流動資產-流動負債，也可：長期資本-長期資產

對比企業連續多期的值，比較分析

15

資產負債率

負債總額/資產總額

該值越低，企業償債越有保證，貸款越安全。

16

產權比率

總負債÷股東權益

比值越低，企業償債越有保證，貸款越安全

17

利息保障倍數

（凈利潤+利息費用+所得稅費用）÷利息費用

比值越高，企業償債越有保證，貸款越安全

18

現金流量利息保障倍數

經營活動現金流量÷利息費用

19

經營現金流量債務比

（經營活動現金流量÷債務總額）×100%

20

資產管理能力

應收賬款周轉率

產品銷售收入/(期初應收賬款+期末應收賬款）÷2

與行業平均水平相比進行分析

21

應收賬款周轉天數

365/應收賬款周轉率

22

存貨周轉率

產品銷售成本/(期初存貨+期末存貨）÷2

23

存貨周轉天數

365/存貨周轉率

24

凈營運資本周轉次數

銷售收入÷凈營運資本

25

流動資產周轉率

產品銷售收入/(期初流動資產+期末流動資產）÷2

26

總資產周轉率

產品銷售收入/(期初總資產+期末總資產）÷2

27

發展能力

股東權益增長率

(本期股東權益增加額÷股東權益期初余額)×100%

對比企業連續多期的值，分析發展趨勢

28

銷售增長率

(本期營業收入增加額÷上期營業收入)×100%

29

凈利潤增長率

(本期凈利潤增加額÷上期凈利潤)×100%

30

營業利潤增長率

(本期營業利潤增加額÷上期營業利潤)×100%