評審銀行票據業務的相關內控制度
1、通過審閱相關政策、制度，如相關從事票據業務的申請和人行的批復文件、有關業務辦理的制度規定、相關業務流程圖解說明、各崗位責任制度等，了解各項制度的建立健全情況;通過詢問有關票據業務接受申請、記錄、審查審批、檢查等環節的工作人員以及有關銀行領導，了解他們對控制票據業務重要性和相關法規制度的認識、對本崗位工作的認識和熟悉程度。尤其要注意各項制度與國家的有關法律法規等是否一致。
2、抽查票據業務的整個流程及其有關表單記錄，關注主要的控制措施的貫徹執行。主要有票據查驗、批準、檢查等職責是否分工明確、保證相互獨立;有無按審批權限的要求得到有效的批準;業務的記錄是否及時準確完整;銀行空白票據、票據業務檔案是否及時得到安全保管等。銀行內部稽核檢查有無定期或不定期進行，有無對有關業務作出評價、提出意見。
3、選取關鍵的控制點進行測試，判斷其有無真正發揮作用，對相關內控制度的合法合規性、健全性和合理性進行評價，以便確定審計范圍和審計重點。
高頓網校溫馨提示：高頓網校為您提供權威、專業的初級實務、高級實務、稅務處理、技能拓展、全面會計實務等資訊。在線會計實務試題，每天免費直播上課，更多精品網課免費試聽。高頓網校會計實務頻道為大家提供大量的會計入門基礎知識，對會計從業人員非常有參考價值。《取證上崗直通車》，保過取證+真帳實訓，一次搞定好工作！ 通過會計從業考試，并具備出納、會計實操技能。