全面風險管理的責任主體是什么
2022-01-26
初級會計職稱
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老師回答
全面風險管理的責任主體是董事會的風險管理職責、監事會的風險管理職責。所謂全面風險管理,是指企業圍繞總體經營目標,通過在企業管理的各個環節和經營過程中執行風險管理的基本流程,培育良好的風險管理文化,建立健全全面風險管理體系,包括風險管理策略、風險管理措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制系統,從而為實現風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。
董事會的風險管理職責
證券公司董事會承擔全面風險管理的最終責任,履行以下職責:
(1)推進風險文化建設;
(2)審議批準公司全面風險管理的基本制度;
(3)審議批準公司的風險偏好、風險容忍度以及重大風險限額;
(4)審議公司定期風險評估報告;
(5)任免、考核首席風險官,確定其薪酬待遇;
(6)建立與首席風險官的直接溝通機制;
(7)公司章程規定的其他風險管理職責。
董事會可授權其下設的風險管理相關專業委員會履行其全面風險管理的部分職責。
監事會的風險管理職責
證券公司監事會承擔全面風險管理的監督責任,負責監督檢查董事會和經理層在風險管理方面的履職盡責情況并督促整改。
包括的內容
1、風險辨識
2、風險評價
3、風險診斷
4、風險戰略設計
5、風險文化建設
6、風險防范管理規劃
7、風險流程設計
8、組織職能設計
9、風險理財設計
10、信息系統建設
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