請購商品和勞務的關鍵控制活動是授權審批控制。倉儲部門填寫請購單，通常由倉儲部門經理在請購單上簽字審批。生產部門填寫請購單，通常由生產部門經理在請購單上簽字審批。
授權審批制度包括包括明確審批人員對采購與付款業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理采購與付款業務的職責范圍和工作要求。 審批人應當在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限；經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理采購與付款業務；對于審批人超越授權范圍審批的采購與付款業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。
嚴禁未經授權的機構或人員辦理采購與付款業務。對于重要的和技術性較強的采購業務，應當組織專家進行論證，實行集體決策和審批，防止出現決策失誤而造成嚴重損失。 根據《資金支付授權審批制度》第三條的規定：
用款人應如實反映資金支付內容，在資金申請單、報銷單上簽字，對資金支付結果負直接責任。各部門負責人對本部門資金支付的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎上審核簽字，對資金支付的結果負部門領導責任。
對資金支付具有最終審批權限的人員，對資金支付的結果負領導責任。違反本制度的責任人，未對公司造成直接損失者，視情節嚴重予以批評；對公司造成直接損失者，按照相關法律、法規予以處罰；涉嫌犯罪的，移交司法機關處理。
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