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企業現金管理是什么

2021-12-02 CMA 1627人瀏覽
老師回答
企業現金流量管理水平往往是決定企業存亡的關鍵所在。在面對日益激烈的市場競爭,企業面臨的生存環境復雜多變,通過提升企業現金流的管理水平,才可以合理的控制營運風險,提升企業整體資金的利用效率,從而不斷加快企業自身的發展。
傳統意義上的現金管理主要是涉及企業資金的流入流出。然而廣義上的現金管理,其所涉及的范圍就要廣的多,通常包括企業賬戶及交易管理、流動性管理、投資管理、融資管理額風險管理等。企業現金管理主要可以從規劃現金流、控制現金流出發。
規劃現金流主要是通過運用現金預算的手段,并結合企業以往的經驗,來確定一個合理的現金預算額度和最佳現金持有量。如果企業能夠精確的預測現金流,就可以保證充足的流動性。企業的現金流預測可以根據時間的長短分為短期、中期和長期預測。通常期限越長,預測的準確性就越差。到底選擇何種現金流的預測方式就要縱觀企業的整體的發展戰略和實際要求。同時企業的現金流預測還可以現金的流入和流出兩方面的出發,來推斷一個合理的現金存量。
方法
規劃現金流主要是通過運用現金預算的手段,并結合企業以往的經驗,來確定一個合理的現金預算額度和最佳現金持有量。如果企業能夠精確的預測現金流,就可以保證充足的流動性。企業的現金流預測可以根據時間的長短分為短期、中期和長期預測。通常期限越長,預測的準確性就越差。到底選擇何種現金流的預測方式就要縱觀企業的整體的發展戰略和實際要求。同時企業的現金流預測還可以現金的流入和流出兩方面的出發,來推斷一個合理的現金存量。
控制現金流量是對企業現金流的內部控制。控制企業的現金流是在正確規劃的基礎上展開的,主要包括企業現金流的集中控制、收付款的控制等。現金的集中管理將更有利于企業資金管理者了解企業資金的整體情況,在更廣的范圍內迅速而有效地控制好這部分現金流,從而使這些現金的保存和運用達到最佳狀態。
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鳳夙

CMA、MBA、USCPA

高頓管理會計研究院主任、《CMA中文教材》主編

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