財務報銷流程是什么

2021-10-18 CPA 1037人瀏覽

老師回答

財務報銷流程：1、報銷人申請報銷，填制費用報銷單。2、報銷人部門負責人或上級主管確認簽字。3、財務主管審核報銷單、票據。4、公司總經理審批。5、出納復核并履行付款。

一、報銷費用的填制要求

1、費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

2、將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

3、用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

4、采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。

5、非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

6、外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續(xù)。

二、報銷單據的審核

1、費用報銷單據經手人簽名后，由各部門主管簽字確認。

2、財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。

3、經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

三、費用的給付

1、報銷人依據審批手續(xù)完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。

2、單位價格在2000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

3、單位價格在2000元以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現金支付。

4、各費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員作沖減備用金處理。

四、費用報銷單據的保管

1、費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。

2、所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

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郁剛

博士、注冊會計師

高頓CPA研究院主任、上財商學院EDP特聘講師、《CPA四維考霸》主編

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