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融資租賃和貸款的區別是什么

2020-05-25 CPA 1977人瀏覽
老師回答
融資租賃是目前國際上最為普遍、最基本的非銀行金融形式。它是指出租人根據承租人(用戶)的請求,與第三方(供貨商)訂立供貨合同,根據此合同,出租人出資向供貨商購買承租人選定的設備。同時,出租人與承租人訂立一項租賃合同,將設備出租給承租人,并向承租人收取一定的租金。
貸款是銀行或其他金融機構按一定利率和必須歸還等條件出借貨幣資金的一種信用活動形式。
融資租賃和貸款的區別:
1、融資利息是由租賃占用資金乘以租賃利率構成。目前,融資租賃的利率與銀行貸款的利率基本相似。都是在人民銀行基準貸款利率的基礎之上,根據各自銀行(公司)的實際情況,采取一定幅度的浮動。
2、融資租賃與銀行貸款一樣,都是采取“利隨本清”的利息計算方式。這種方式就是按照客戶對借入資金的實際占用時間,計算客戶應支付的利息。也就是說,客戶償還部分資金后,隨著實際占用銀行(公司)資金的減少,客戶所支付的利息也會隨之減少。從這一點而言,融資租賃與銀行貸款是一樣的。
3、融資租賃要收取30%左右的保證金(按“整存整取定期存款利率”計息,一般在2.25~3.6%),這使許多客戶深感壓力。其實,銀行在貸款之前,根據“存一貸三”的原則,同樣也要變相收取客戶30%左右的存款(按0.36%的活期利率計息)。兩者相比,客戶在取得銀行貸款中,存放在銀行的存款成本,要遠高于融資租賃的保證金成本。
4、融資租賃與銀行貸款相比,主要是多收取了服務費與名義貨價。服務費是租賃金額乘以服務費率,名義貨價是租賃金額乘以名義貨價率。服務費,是在項目實施初期一次性收取的。
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張旭峰

博士、注冊會計師

高頓CPA研究院首席專家、上財商學院EDP特聘講師、《CPA四維考霸》主編

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