基金凈值怎么估算
2020-05-21 14:14:21
經濟師
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老師回答
基金凈值估算公式：基金凈值=總凈資產/基金份額?；饍糁凳侵富鹂們糍Y產除以基金總份額?；鸬墓乐抵饕窃诨鸫胬m期間從整個基金的層面對基金資產和負債進行公允價值確定的過程?；鸬墓乐祩戎赜谠谕顿Y之后對投資項目價值進行持續評估。
股權投資基金的估值，是指通過對基金所持有的全部資產及應承擔的全部負債按一定的原則和方法進行評估與計算，最終確定基金資產凈值(NAV)的過程。
基金資產凈值=項目價值總和+其他資產價值-基金費用等負債
基金估值的原則：
1、若投資項目屬于存在活躍市場的投資品種，則應當采用活躍市場的市價確定該投資項目的公允價值。
2、若投資項目無相應的活躍市場，則應采用市場參與者普遍認同，且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值方法確定公允價值。
3、有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資項目的公允價值的，基金管理人應在與相關當事人商定或咨詢其他專業機構之后，按最能恰當地反映投資項目公允價值的價格估值。
基金估值方法：
估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則。估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法律規定的募集文件高頓開披露。假若基金變更了估值方法，也需要及時進行披露。
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