中級財務管理公式

2019-09-18 中級會計職稱 970人瀏覽

老師回答

　　財務管理公式終值和現值的計算：復利終值：F=P×(1+i)n；復利現值：P=F×(1+i)-n；普通年金終值：F=A×[(1+i)n-1]/i=A×(F/A，i，n)。

　　普通年金現值：P=A×[1-(1+i)-n]/i=A×(P/A，i，n)

　　預付年金終值：F=A×[(1+i)n-1]/i×(1+i)=A×(F/A，i，n)×(1+i)或=A×[(F/A，i，n+1)-1]

　　預付年金現值：P=A×[1-(1+i)-n]/i×(1+i)=A×(P/A，i，n)×(1+i)或=A×[(P/A，i，n-1)+1]

　　遞延年金現值：P=A×(P/A，i，n)×(P/F，i，m)或A×[(P/A，i，m+n)-(P/A，i，m)]或P=A×(F/A，i，n)×(P/F，i，m+n)

　　永續年金現值：P=A/i

　　年償債基金：A=F×i/[(1+i)n-1]=F×(A/F，i，n)

　　年資本回收額：A=P×i/[1-(1+i)-n]=P×(A/P，i，n)

　　利率的計算

　　用插值法計算對應的利率：i=i1+(B-B1)/(B2-B1)×(i2-i1)

　　其中所求的利率為i，i對應的現值(或終值)系數為B，B1、B2為現值(或者終值)系數表中B相鄰的系數，i1、i2為B1、B2對應的利率。

　　實際利率i=(1+名義利率r/m)m-1

　　實際利率=(1+名義利率)/(1+通貨膨脹率)-1

　　風險與收益

　　單期資產的收益率=資產價值(價格)的增值/期初資產價值(價格)

　　=[利息(股息)收益+資本利得]/期初資產價值(價格)

　　=利息(股息)收益率+資本利得收益率

　　預期收益率E(R)=∑Pi×Ri(Pi表示情況i可能出現的概率;Ri表示情況i出現時的收益率

　　證券資產組合的預期收益率E(Rp)=∑Wi×E(Ri)

　　必要收益率=無風險收益率+β×(市場組合收益率-無風險收益率)

　　即R=Rf+β×(Rm-Rf)

　　成本性態

　　固定成本總額=最高點業務量成本-單位變動成本×最高點業務量

　　或 =最低點業務量成本-單位變動成本×最低點業務量

　　總成本模型：總成本=固定成本總額+變動成本總額=固定成本總額+單位變動成本×業務量

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