1、按實際情況填寫好納稅人識別號、納稅人名稱、稅款所屬期以及填報日期；2、填寫本期數據,小規模納稅人增值稅是按季度申報的話；3、申報表的本期數據就是當季度的數據；4、根據稅務局核定的稅種以及稅率對應填寫；5、貨物勞務和服務勞務,這兩項是填寫在不同列的；6、填寫本年累計數據,比如申報第三季度,那么該行應該填寫1到9月的合計數；7、填寫本期應納稅額、減征、免稅額及應納稅額合計；8、納稅人簽字、蓋章。 增值稅申報表未開票收入可以填負數嗎?
增值稅納稅申報表附表一的未開票收入一欄能填負數.另外注意,這要看你這個無票收入與未來的有票銷售是否是同一筆業務且數字不大,就沒有風險.相反,未來的沖減行為依然存在風險.如果經常有這樣的情況,稅務也會注意的.
如果是上月或以前月度申報了未開票收入,這個月把以前不開票收入又補開了增值稅發票,是可以在填制增值稅申報附表(一)時,是可以在此行次填寫負數,不過你要寫申報說明備查.如果故意填寫負數調節銷項稅額,涉嫌違法:稅務機關查賬時如果查到就不是那么簡單可以過去的了《稅收征管法》第六十三條明確規定:
"納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀賬簿、記賬憑證,或者在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報,不繳或者少繳應納稅款的,是偷稅.
對納稅人偷稅的,由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構成犯罪的,依法追究刑事責任." 以上就是【增值稅申報表主表怎么填寫】的全部解答，如果想要學習更多相關知識，歡迎大家前往高頓教育官網！