現金收支日常管理在財務管理中是什么？
　　
　　現金收支日常管理在財務管理中是一個比較難懂的知識點，所以我們今天把它單單拿出來來給大家講一講這其中的一些知識點，一起來看看吧。
　　
　　一、現金周轉期
　　
　　企業的經營周期是指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現金為止的時期。其中，從收到原材料到加工原材料，形成產成品，到將產成品賣出的這一時期，稱為存貨周轉期；產品賣出后到收到顧客支付的貨款的這一時期，稱之為應收賬款周轉期。
　　
　　但是企業購買原材料并不用立即付款，這一延遲的付款時間段就是應付賬款周轉期。現金周轉期，是指介于企業支付現金與收到現金之間的時間段，它等于經營周期減去應付賬款周轉期。
　　
　　經營周期 = 存貨周轉期 ﹢ 應收賬款周轉期
　　
　　現金周轉期 = 經營周期 ﹣ 應付賬款周轉期
　　
　　其中：
　　
　　存貨周轉期 = 存貨平均余額 / 每天的銷貨成本
　　
　　應收賬款周轉期 = 應收賬款平均余額 / 每天的銷貨收入
　　
　　應付賬款周轉期 = 應付賬款平均余額 / 每天的購貨成本
　　
　　所以，如果要減少現金周轉期，可以從以下方面著手：加快制造與銷售產成品來減少存貨周轉期；加速應敗賬款的回收來減少應收賬款周轉期；減緩支付應付賬款來延長應付賬款周轉期。
　　
　　二、收款管理
　　
　　1.收款成本
　　
　　一個高效率的收款系統能夠使收款成本和收款浮動期達到最小，同時能夠保證與客戶匯款及其他現金流入來源相關的信息的質量。
　　
　　收款成本包括浮動期成本，管理收款系統的相關費用（例如銀行手續費）及第三方處理費用或清算相關費用。在獲得資金之前，收款在途項目使企業無法利用這些資金，也會產生機會成本。信息的質量包括收款方得到的付款人的姓名，付款的內容和付款時間。信息要求及時、準確地到達收款人一方，以便收款人及時處理資金，作出發貨的安排。
　　
　　2.收款浮動期
　　
　　收款浮動期是指從支付開始到企業收到資金的時間間隔。收款浮動期主要是紙基支付工具導致的，有下列三種類型：
　　
　　（1）郵寄浮動期：從付款人寄出支票到收款人或收款人的處理系統收到支票的時間間隔；
　　
　　（2）處理浮動期：是指支票的接受方處理支票和將支票存入銀行以收回現金所花的時間；
　　
　　（3）結算浮動期：是指通過銀行系統進行支票結算所需的時間。
　　
　　三、付款管理
　　
　　現金支出管理的主要任務是盡可能延緩現金的支出時間。當然，這種延緩必須是合理合法的。控制現金支出的目標是在不損害企業信譽條件下，盡可能推遲現金的支出。通過以下方式延緩現金的支出。
　　
　　1.使用現金浮游量
　　
　　現金浮游量是指由于企業提高收款效率和延長付款時間所產生的企業賬戶上的現金余額和銀行賬戶上的企業存款余額之間的差額。
　　
　　2.推遲應付款的支付
　　
　　推遲應付款的支付，是指企業在不影響自己的信譽的前提下，充分運用供貨方所提供的信用優惠，盡可能地推遲應付款的支付期。
　　
　　3.匯票代替支票
　　
　　匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，與支票不同的是，承兌匯票并不是見票即付。這一方式的優點是推遲了企業調入資金支付匯票的實際所需時間。這樣企業就只需在銀行中保持較少的現金余額。它的缺點是某些供應商可能并不喜歡用匯票付款，銀行也不喜歡處理匯票，它們通常需要耗費更多的人力。同支票相比，銀行會收取較高的手續費。
　　
　　4.改進員工工資支付模式
　　
　　企業可以為支付工資專門設立一個工資賬戶，通過銀行向職工支付工資。為了*5限度地減少工資賬戶的存款余額，企業要合理預測開出支付工資的支票到職工去銀行兌現的具體時間。
　　
　　5.透支
　　
　　企業開出支票的金額大于活期存款余額。它實際上是銀行向企業提供的信用。透支的限額，由銀行和企業共同商定。
　　
　　6.爭取現金流出與現金流入同步
　　
　　企業應盡量使現金流出與流入同步，這樣，就可以降低交易性現金余額，同時可以減少有價證券轉換為現金的次數，提高現金的利用效率，節約轉換成本。
　　
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