2022年中級會計職稱考試大綱發布！高頓小編為大家整理了2022年中級會計《財務管理》考試大綱第七章營運資金管理的內容，一起來看看吧。
第七章營運資金管理
[基本要求]
（一)掌握信用政策決策和現金折扣決策的方法
（二)掌握最優存貨量的確定
（三)熟悉目標現金余額的確定
（四)熟悉現金收支和應收賬款日常管理
（五)熟悉流動負債管理
（六)了解營運資金的特點和管理原則
（七)了解營運資金的管理策略
（八)了解持有現金的動機
（九)了解存貨的控制系統
[考試內容]
第一節
一、營運資金的概念及特點
（一)營運資金的概念
（二)營運資金的特點
二、營運資金的管理原則
（一)滿足正常資金需求
（二)提高資金使用效率
（三)節約資金使用成本
（四)維持短期償債能力
三、營運資金的管理策略
（一)流動資產的投資策略
（二)流動資產的融資策略
營運資金管理概述
第二節現金管理
一、持有現金的動機
（一)交易性需求
（二)預防性需求
（三)投機性需求
二、目標現金余額的確定
（一)成本模型
（二)存貨模型
（三)隨機模型
三、現金管理模式
（一).收支兩條線"的管理模式
（二)集團企業資金集中管理模式
四、現金收支日常管理
（一)現金周轉期
（二)收款管理
（三)付款管理
第三節應收賬款管理
一、應收賬款的功能
二、應收賬款的成本
三、信用政策
（一)信用標準
（二)信用條件
（三)收賬政策
四、應收賬款的監控
（一)應收賬款周轉天數
（二)賬齡分析表
（三)應收賬款賬戶余額的模式
（四)ABC分析法
五、應收賬款日常管理
（一)調查客戶信用
（二)評估客戶信用
（三)收賬的日常管理
（四)應收賬款保理
第四節存貨管理
一、存貨管理的目標
（一)保證生產正常進行
（二)提高銷售機動性
（三)維持均衡生產,降低產品生產成本
（四)降低存貨取得成本
（五)防止意外事件發生
二、存貨的成本
（一)取得成本
（二)儲存成本
（三)缺貨成本
三、最優存貨量的確定
（一)經濟訂貨基本模型
（二)經濟訂貨基本模型的擴展
（三)保險儲備
四、存貨的控制系統
（一)ABC控制系統
（二)適時制庫存控制系統
第五節流動負債管理
一、短期借款
（一)短期借款的信用條件
（二)短期借款的成本
二、短期融資券
(一）發行短期融資券的相關規定
(二）短期融資券的種類
三、短期融資券的籌資特點
三、商業信用
(一）商業信用的形式
(二）商業信用籌資的優缺點
四、流動負債的利弊
(一）流動負債的經營優勢
(二）流動負債的經營劣勢
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