1.cash budget 現金預算
指未來會計期的現金收支計劃。通常是按月或按季編制，借以控制企業的現金收支，從而避免未來時期出現現金的多余或短缺。它主要包括四個組成部分：
(1) 現金收入部分；
(2) 現金支出部分；
(3) 現金盈余或虧絀部分；
(4) 現金籌措部(包括預算期現金的借入和償還)。
2.cash cow 現金牛
俗稱。指每個年度可以向總公司提供大量凈現金收入的子公司或產品產銷分支機構。
3.cash disbursement journal 現金支出日記
或稱 cash payment journal。專用于記錄現金支出的專用日記賬(special journal)。其中包括對應付賬款、商品采購和營業費用的支付。其格式通常包括支付日期、支票號碼、支票金額，以及用途等欄次。
4.cash discount 現金折扣
由于迅速付款而在銷售價格上所作的扣減。例如，“2/10，n(et)/30”，表示在10天內支付，可按發貨票價格打2%的折扣，貨款必須在30 天以內支付，但到期時付款無折扣。
5.cash dividend 現金股利
指以現金支票支付的股利。公司對股東支付股利，通常采用現金股利方式。例如，普通股每股支付股利1.50 美元。公司若無留存收益(retained earnings)，則不應分配現金股利。與實物股利(dividend in kind)不同，后者是以公司股票、公司債券，或以現金以外的財產支付的股利。公司是否發放現金股利，主要決定于目前的現金余額、未來投資的需要，以及對股影響等。
6.cash equivalent 現金等價物
指具有高度流動性和安全性的金融票據。其中包括普通支票(check)、銀行匯票(bank draft)、銀行本票(casher’s check)、保付支票(certified check)，以及銀行儲蓄存款賬戶和存款單等。因為它們可以立即兌現為現金；泛指資產或商品。
7.cash flow
① 現金流轉
指現金的流入和流出。
② 現金流量
或稱凈現金流量(net cash flow)。指一定時期的現金收入減現金支出。它付制會計的凈收益(net income).
8.cash flow statement 現金流量表
用于替代資金流量表(funds flow statement)或財務狀況變動表(statement of changes in financial position)的一個會計報表。主要用于反映某一時期的現金收入和支出狀況。現金流量表是分析企業資產流動性和企業財務狀況的重要報表，其原因是：
(1) 作為支付手段的現金，在企業經營過程中起著重大作用。無論是股東股本的繳納或股利的分配，銀行的貸款或本利的償還，還是產品銷售或原材料的采購，均需通過現金辦理。因此，掌握現金收支情況，對于了解企業的財務活動和償債能力是十分重要的。
(2) 凈現金流量(net cash flow)比凈收益(net income)更為客觀，它不是以主觀武斷方式攤銷成本。在會計實務中，不少企業往往在賬面上有巨額凈收益，卻因為現金窘迫而倒閉。為了防止這種情況的發生，就必須按期編制和公布現金流量表。因而它成為現代企業會計報表的一個重要構成內容。
9.cash-flow to capital-expenditure ratio 現金流量對資本支出比率
依據現金流量表所計算的一項比率。其計算公式是以經營活動所提供的現金流量，減股利，除以資本支出。這個比率可以用于計量企業從事長期經營的能力，例如，企業有能力以內部積累，而不必依靠貸款或發行新股份購買廠房和機器設備。
10.cash-flow to total-debt ratio現金流量對負債總額比率
評價企業償付其債務能力的一項比率。其計算公式是以經營過程所提供的現金流量，除以負債總額。它是預測企業破產的一個有效指標。