1.cash forecast 現(xiàn)金預(yù)測
或稱現(xiàn)金流量預(yù)測(cash flow forecast)。
對未來時期現(xiàn)金收入和現(xiàn)金支出所作的預(yù)計。類似現(xiàn)金預(yù)算(cash budget)，但現(xiàn)金預(yù)算有控制作用，而現(xiàn)金預(yù)測則無控制作用。
2.cashier’s check 銀行本票
或稱treasurer’s check, officer’s check。
指由銀行出納員開出的支票，因而是銀行的直接債務(wù)。銀行本票非常有信譽(yù)。如果一個供應(yīng)單位不相信某企業(yè)的信譽(yù)，可通過該企業(yè)的存款銀行的銀行本票進(jìn)行結(jié)算。
3.cash on delivery 貨到付現(xiàn)
縮寫為 COD。隨貨物附有收款通知，買方在收到貨物后，才須支付現(xiàn)金，表示賣方對買方的信任。這種結(jié)算方式對買方有利。
4.cash position 現(xiàn)金狀況，現(xiàn)金頭寸
指一個企業(yè)的現(xiàn)金動態(tài)。即所擁有的現(xiàn)金數(shù)量和現(xiàn)金占資產(chǎn)總額的比例。如果收進(jìn)多而付出少，乃是現(xiàn)金充裕，否則即為現(xiàn)金短缺，需要盡早籌措現(xiàn)金。
5.cash receipts journal 現(xiàn)金收入日記賬
用 于 記 錄 現(xiàn)金收入的專用日記賬(special journal)。其格式通常包括收入日期、收入金額以及收入的類別等欄次。
6.cash records 現(xiàn)金記錄
指有關(guān)現(xiàn)金收入和存取的記錄和憑證。其中包括現(xiàn)金收入日記賬、現(xiàn)金支出日記賬、零用現(xiàn)金簿、支票登記簿、注銷支票、收入憑單、支出憑單，以及所附的發(fā)貨票等。
7.cash shortages and overages 現(xiàn)金缺溢
由于現(xiàn)金賬面金額和庫存現(xiàn)金金額的不符而發(fā)生的損益。通常是由差錯所造成。在會計賬務(wù)處理上，應(yīng)記錄于現(xiàn)金缺溢賬戶。
8.cash statement 現(xiàn)金報表
或稱 cash report。反映庫存現(xiàn)金和銀行存款的期初期末余額和本期現(xiàn)金收支的報表。通過這個報表可以了解近期的現(xiàn)金需要量和來源。現(xiàn)金報表需要定期編制，通常是每天編制并報送給企業(yè)主管人員。對于現(xiàn)金周轉(zhuǎn)窘迫的企業(yè)，現(xiàn)金收支報表是非常重要的。
9.cash turnover ratio 現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率
反映企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速度的一項比率。以企業(yè)一定時期的銷售凈額除以一定時期的平均現(xiàn)金余額可得出該比率。
10.cash with order 現(xiàn)金訂貨，訂貨現(xiàn)金
縮寫為 CWO。或稱訂貨付款(payment with order)。指國際貿(mào)易的一種付款方式。在買方資信較差的情況下，通常采用這種方式，在支付現(xiàn)金之后，才接受訂貨。即在發(fā)出訂貨單的同時，必須附上支票或匯票。