其他回答

• 紓同學
  老師好，這題我不大懂第四小題和第五小題為什么要這樣計算？請老師詳細解釋下，謝謝
  • 富老師
    四問的思路，首先是用你總的借款金額-已經考慮時間價值的還款部分-提前還款部分，這就是余下還沒歸還的。 五問的思路，就是你計算出了還余下的借款，然后再用這個借款/考慮時間價值的歸還期限，就是每期還款金額。
• 。同學
  遞延所得稅資產可以抵稅如何理解？列分錄給我詳細解釋一下
  • F老師
    比如計提減值，當年不能抵扣，就繳稅了，比如減值準備100，遞延所得稅資產=100*25%=25，借：所得稅費用25，貸：遞延所得稅資產25。這個時候稅已經交了。等第二年，這筆錢收回來了，之前交的稅可以抵扣。借：遞延所得稅資產25，貸：所得稅費用25。
• L同學
  老師，您好，請問資料三四五要確認遞延所得稅嗎？能分別解釋下嗎？謝謝澳。
  • 王老師
    您好！資料三，其他債權投資公允價值增加，會導致賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，應當確認遞延所得稅負債，會計分錄：借：其他綜合收益，貸：遞延所得稅負債，資料四，研發費用加計扣除部分不需要確認遞延所得稅資產，因該暫時性差異既不影響會計利潤又不影響應納稅所得額，資料五，需要確認可抵扣暫時性差異2500萬元，確認遞延所得稅資產625萬元，原因是當年的廣宣費超過銷售收入的15%，超過部分當年不允許稅前扣除，但可以結轉以后納稅年度扣除。