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請問記應交稅費—應交企業所得稅對嗎?怎么寫會計分錄?

記應交稅費—應交企業所得稅對嗎?怎么寫分錄

蘇同學
2021-05-02 22:50:43
閱讀量 457
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務,關于請問記應交稅費—應交企業所得稅對嗎?怎么寫會計分錄?我的回答如下:

    勤奮的同學,你好。

    支付稅收滯納金的分錄:

    借:營業外支出

     貸:銀行存款


    如果同學都很明白了,麻煩幫老師點個五星好評哦,感謝~

    祝你早日通過考試


    以上是關于所得稅,企業所得稅相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-05-02 23:02:23
  • 收起
    蘇同學學員追問
    有這個“應交稅費—應交企業所得稅”科目嗎
    2021-05-03 15:33:56
  • 老師 高頓財經研究院老師

    有這個科目的,一般會寫作“應交稅費-應交所得稅”。

    不過這里支付滯納金不涉及到這個科目。


    2021-05-03 16:44:21
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其他回答

  • 肉同學
    請問,交企業所得稅分錄怎么寫?是借所得稅費用 貸應交稅費-企業所得稅 ;然后再借應交稅費-企業所得稅 貸銀行嗎?
    • 舒老師
      你好!你的分錄是對的。
    • 肉同學
      我看有的會計直接就借應交稅費-企業所得稅 貸銀行了,前面那個是啥意思啊?老師
    • 舒老師
      前面那個是計提的分錄
    • 肉同學
      哦,計提的分錄應該在上個月報稅的時候寫啊?那我在這個月拿到回單的時候才寫礙不礙事啊?
    • 舒老師
      建議是在季度末的時候計提,你上月不計提這個月補計提也可以的。
    • 肉同學
      哦,好的,感謝
    • 舒老師
      不客氣,祝你工作順利!
  • k同學
    請問季度計提企業所得稅會計分錄這樣做對不對?借:所得稅費用,貸應交稅費-企業所得稅
    • 王老師
      對的,借:所得稅費用,貸應交稅費-企業所得稅
    • k同學
      我之前就是這么做的。那為什么主要稅金明細表上企業所得稅沒有數據
    • 王老師
      這個是需要自己填寫的,
  • 徐同學
    計提 應交稅費/應交增值稅/企業所得稅 交 應交稅費/應交增值稅/企業所得稅 分錄怎么做??
    • 趙老師
      增值稅不需要計提,所得稅,借企業所得稅 貸應交稅費-企業所得稅
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