其他回答

• B同學
  當期遞延所得稅資產余額=[l65(期初遞延所得稅資產余額)/33%十o]X25%
  • 老師
    您的問題老師解答(計算)中，請耐心等待
  • B同學
    你的具體問題是什么呢，題材或者 是 你這是將遞延所得稅余額換算為差額，然后用新的稅率計算當期遞延所得稅
• 你同學
  老師，所得稅＝當期所得稅加＋遞延所得稅，那么遞延所得稅＝遞延負債的發生額_遞延資產的發生額嗎
  • 趙老師
    您好，你這個公式是對的
  • 你同學
    老師，我打星號的沒一個答案是對的上，我不知道錯在哪里
  • 趙老師
    老師解題過程麻煩給我列出來，遞延那個我會，我用138*0.25＝34.5.
  • 你同學
    國債利息收入10 免稅 滯納金10萬元 不得稅前扣除 計算應納稅所得額的時候需要調整。應納稅所得額=138-8+10=140 當期應交所得稅=140*0.25=35 所得稅費用=35+(6-2)-(25-10)=24 凈利潤=利潤總額-所得稅費用=138-24=114
• O同學
  遞延所得稅資產，是怎么產生的呢，？
  • 王老師
    遞延所得稅資產 ，就是未來預計可以用來抵稅的資產，遞延所得稅是時間性差異對所得稅的影響，在納稅影響會計法下才會產生遞延稅款。 是根據可抵扣暫時性差異及適用稅率計算、影響（減少）未來期間應交所得稅的金額。 利潤表中“所得稅費用”是企業自己根據利潤計算出來的稅費，而資產負債表里面的“應交稅費”，這個是給稅務局的稅費，兩者不一樣，他們之間就差了一個納稅差異。通過以下會計分錄可以更加清楚的理解遞延所得稅資產： 1、按照企業的利潤計算的實際應該繳納的所得稅 　　借：所得稅費用 　　貸：應交稅費——企業所得稅 2、由于納稅差異的存在產生了遞延所得稅資產，遞延所得稅資產影響的所得稅費用 　　借：遞延所得稅資產 　　貸：所得稅費用 3、遞延所得稅負債影響的所得稅 　　借：所得稅費用 　　貸：遞延所得稅負債 上面三個分錄合起來，就是 　　借：所得稅費用 　　遞延所得稅資產 　　貸：應交稅費——企業所得稅 　　遞延所得稅負債
  • O同學
    老師，今年賬面有遞延所得稅資產的，可以看成是資產增加嗎？因為去年賬面上沒有這一項
  • 王老師
    @carrie:不可以