其他回答

• 馬同學
  牽涉到財務費用，請問該題為何把財務費用紅字記借方，是否屬于財務費用的沖減?財務費用是否有記貸方的情況，請舉例說明？何種情況下需要進行財務費用的沖減？是否能舉例說明？謝謝
  • 董老師
    你好！是這樣，因為財務軟件月末自動結轉憑證取值函數的局限，除了月末結轉外損益類科目不可以出現反方向數不然結轉憑證取值不正確，也就是說財務費用除了月末結轉在貸方其他只可以做在借方，利息收入是費用減少只可以做借方的紅字
• 。同學
  老師好，請帶數字舉例說明什么情況下用 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 什么情況下用 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅
  • 申老師
    你好，轉出未交增值稅明細是一個過渡科目，最終是要轉入未交增值稅科目。 如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結轉增值稅的 借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額） 應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費--未交增值稅 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結轉增值稅分錄的。
  • 。同學
    未交增值稅是“應交稅金”的二級明細科目，該科目專門用來核算未繳或多繳增值稅的，平時無發(fā)生額，月末結賬時，當“應交稅金——應交增值稅”為貸方余額時，為應交增值稅，應將其貸方余額轉入該科目的貸方，反映企業(yè)未交的增值稅； 當“應交稅金——應交增值稅”為多交增值稅時，應將其多交的增值稅轉入該科目的借方，反映企業(yè)多交的增值稅。 在應交稅費--應交增值稅科目下增設轉出未交增值稅專欄，記錄一般納稅企業(yè)月終轉出應交未交的增值稅。 　　“轉出未交增值稅”專欄，核算企業(yè)月終轉出應繳來繳的增值稅。月末企業(yè)“應交稅費—應交增值稅”明細賬出現貸方余額時，根據余額借記本科目，貸記“應交稅費—未交增值稅”科目。 　　借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅） 　　貸：應交稅費—未交增值稅 　　“轉出多交增值稅”專欄，注意只對多預繳的稅轉出。 　　借：應交稅費—未交增值稅 　　貸：應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅）
• L同學
  什么叫不影響會計利潤和應納稅所得額，具體的呢，能舉例說明么？
  • 左老師
    比如說可供出售金融資產發(fā)生公允價值變動，其是計入其他綜合收益（之前計入資本公積——其他資本公積），屬于所有者權益，不影響當期的會計利潤。
    因為稅法上是不認可公允價值的，那么賬面價值和計稅基礎之間就存在暫時性差異，因此之前沒有影響會計利潤，那么計算應納稅所得額時也就不需要對其進行調整。
    這個暫時性差異是需要確認遞延所得稅資產或負債的，分錄是：
    借：遞延所得稅資產
    貸：其他綜合收益
    或：
    借：其他綜合收益
    貸：遞延所得稅負債
• 趙同學
  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅能否舉例說明一下，有點理解不了
  • 周老師
    你好， 月末結轉增值稅 借：銷項稅額 貸進項稅額 轉出未交增值稅
  • 趙同學
    這個分錄你呢看的明白嗎？
  • 周老師
    貸方的轉出進項稅代表什么
  • 趙同學
    說錯了，貸方的轉出未交增值稅代表什么
  • 周老師
    這個就是進銷稅額的差額，通過這個賬戶過度一下