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為什么咨詢費和設計費不計算代扣代繳的企業所得稅呢?

老師 我想問一下為什么咨詢費和設計費不計算代扣代繳的企業所得稅呢

張同學
2021-07-26 06:28:03
閱讀量 780
  • S老師 高頓財經研究院老師
    潛移默化 和藹可親 勤勤懇懇 良師益友
    高頓為您提供一對一解答服務,關于為什么咨詢費和設計費不計算代扣代繳的企業所得稅呢?我的回答如下:

    愛學習的同學你好~
    提供勞務所得,按照勞務發生地確定所得來源地。由于甲公司未派遣相關人員來中國提供相關服務,所以咨詢費和設計費均屬于非居民企業甲公司在境外取得與境內無關的境外所得,無需在我國繳納企業所得稅。
    希望以上解答可以幫助到你,預祝同學順利通過考試!


    以上是關于會計名詞,代扣代繳相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-07-26 06:36:29
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其他回答

  • L同學
    稅法小藍116-25 1.為什么這里的企業所得稅率用10%? 3,為什么第三問中?應代扣代繳的企業所得稅只計算支付商標使用費的1000萬,而沒有包括咨詢費和支付設計費
    • 劉老師
      非居民企業減按10%征收企業所得稅,至于第二個問題嘛,也不太清楚。我再查查
    • L同學
      將企業確認為非居民企業,是不是因為他與境內沒有實際的業務往來?而且又設在境外,如果這個公司與境內有實際業務往來的話,是不是就是按,來境內企業征收稅率
    • 劉老師
      非居民企業是在境內未設立機構,或者雖設立機構,但取得的所得與其所設境內機構沒有實際聯系
    • L同學
      第二個問題呢?老師知道了沒
    • 劉老師
      這個還真不知道,沒找到法規原文,同學再問問別的老師吧
  • 先同學
    稅法小藍116-25 3,為什么第三問中?應代扣代繳的企業所得稅只計算支付商標使用費的1000萬,而沒有包括咨詢費和支付設計費
    • C老師
      這里的咨詢費設計費是沒有在境內有場所,那么是屬于免稅的范圍。
    • 先同學
      那為什么商標使用費1000萬,需要呢?支付商標使用費,咨詢費和設計費不是都是屬于境外企業,沒有在中國境內有場所的呀,為什么只有咨詢費和設計費屬于免稅?
    • C老師
      所得稅免費只規定了相關的設計 咨詢費免,沒有規定商標使用費免,減免政策,你看一下教材
  • 鄭同學
    涉外企業所得稅專題:支付境外咨詢費如何代扣代繳所得
    • 曹老師
      答:《企業所得稅法》第三條第二款規定,非居民企業在中國境設立機構、場所的,應當就其所設機構、場所取得的來源于中國境的所得,以及發生在中國境外但與其所設機構、場所有實際聯系的所得,繳納企業所得稅。 第三條第三款規定,非居民企業在中國境未設立機構、場所的,或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的,應當就其來源于中國境的所得繳納企業所得稅。《企業所得稅法實施條例》第七條第二款規定,提供勞務所得,按照勞務發生地確定來源于中國境、境外的所得。
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