其他回答

• 態同學
  老師麻煩把這道題目的分錄 完整正確版解析一下 老師，這里以前年度損益調整余額怎么不在借方？ 1）借：其他應付款2000000 貸：以前年度損益調整2000000 借：預計負債8000000 貸：其他應付款8000000 借：其他應付款6000000 貸：銀行存款600000 2）借：以前年度損益調整2000000 貸：遞延所得稅資產2000000（8000000×25％） 3）應交稅費-應交所得稅 1500000（6000000×25％） 貸：以前年度損益調整1500000 是貸方余額的情況，我能繼續做以下分錄？？ 借： 利潤分配~未分配利潤1350000 盈余公積~法定盈余公積15000
  • 王老師
    你的第一個分錄是貸方200萬，第二個分錄借方200萬，這里抵消。 然后有的余額就是你第三個分錄的貸方150萬。
  • 態同學
    是貸方余額的情況，我能繼續做以下分錄？？ 借： 利潤分配~未分配利潤1350000 盈余公積~法定盈余公積15000
  • 王老師
    借 以前年度損益 調整 貸 利潤分配 盈余公積 你是這樣處理
  • 態同學
    借 以前年度損益 調整 貸 利潤分配 盈余公積 你是這樣處理 這個數字是 謝謝老師
  • 王老師
    這里的數字是倒推出來的，就看你之前的以前年度損益調整貸方余額有多少，就轉多少到你的以前年度損益調整 借 以前年度損益 調整150萬 貸 利潤分配135萬 盈余公積15萬
• C同學
  資產負債表日后調整事項，教材例17-4.調整檔期應交所得稅如圖3（用筆圈出），為什么是8000000?為什么不是2000000?調整是只增加了營業外支出20000000啊？
  • 程老師
    因為你之前確認的這個600萬的這個營業外支出，在這個計算所得稅的時候就沒有扣除，因為這個稅法不認可，是預提的。等到這個屬于真實的這個賠償支出的時候，才可以稅前扣除，所以說你這里總的是按照800萬來確認這個所得稅。
• F同學
  靳煥一老師中級精講預計負債調整事項，這節課25分鐘，應交稅費-應交所得稅，為什么不是2000000*25%？報告年度12月底不是計提了預計負債，借營業外支出6000000，貸預計負債6000000。這營業外支出600萬不是已經影響報告年度利潤了嗎？怎么后來調整還要把這600萬和200萬算到一起做調整？
  • 陳老師
    你題材是什么，看你這講義分錄倒沒問題。 是之前確認了600萬的預計負債，現在 是發生了什么情況要調整
  • F同學
    資產負債表日后調整事項，預計負債的調整
  • 陳老師
    就相當于是之前沒確認預計負債，現在確認預計負債。那就是 借 以前年度損益調整 600 貸 預計負債 600 就相當于這分錄沒做過，現在調整，再做后面相關稅的分錄處理
  • F同學
    那隨后關于減值的日后調整事項，怎么報告年度已計提減值10萬，資產負債表日日后調整補70萬，就沒把這之前的10萬減值算進去呢？
  • 陳老師
    你總的應該計提80，之前已經計提10，再補提70就是了