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在稅會差異那里，其他綜合收益為何不影響所得稅費用而影響遞延所得稅負債？
老師 請問 在稅會差異那里，其他綜合收益為什么不影響所得稅費用 但影響遞延所得稅負債？
M同學- 2021-10-12 15:21:39
- 閱讀量 373
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高頓為您提供一對一解答服務，關于在稅會差異那里，其他綜合收益為何不影響所得稅費用而影響遞延所得稅負債？我的回答如下：
熱愛學習的同學你好吖~
例如：固定資產(chǎn)轉為公允價值模式下投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn)賬面價值1000，
投資性房地產(chǎn)公允價值1500
借：投資性房地產(chǎn)-成本1500
貸：固定資產(chǎn)1000
其他綜合收益500
會計上的賬面價值是1500
稅法上認可的是成本法1000
資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎，應納稅暫時性差異500，確認遞延所得稅負債125，對應的是其他綜合收益，對應的不是所得稅費用
遞延所得稅對應的不影響損益，對應的是其他綜合損益，不影響損益
希望老師的回答可以幫助到你，預祝同學考試順利~
以上是關于所得稅,遞延所得稅負債相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。2021-10-12 15:31:34
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