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老師，這里只是講了遞延所得稅的計算，這個科目核算的是什么內(nèi)容？
老師，這里只是講了遞延所得稅的計算，這個科目核算的是什么內(nèi)容，在什么情況下才會設(shè)置這個科目呢
曉同學- 2019-08-15 14:16:38
- 閱讀量 422
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高頓為您提供一對一解答服務，關(guān)于老師，這里只是講了遞延所得稅的計算，這個科目核算的是什么內(nèi)容？ 我的回答如下：
同學你好：
初級只是對遞延所得稅的內(nèi)容做了簡單介紹
可能涉及的考點為
1所得稅費用=當期所得稅+遞延所得稅
遞延所得稅=（遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債的期初余額）-（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）
2（遞延所得稅負債期末余額-遞延所得稅負債的期初余額）的結(jié)果為正數(shù)時，貸方登記金額。反之借方登記
3（遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額）的結(jié)果為正數(shù)時，借方登記金額。反之貸方登記
賬務處理
借：所得稅費用 （貸方登記的合計，即當期所得稅+遞延所得稅）
貸：應交稅費-應交所得稅 （當期所得稅）
遞延所得稅負債（2計算的正數(shù)結(jié)果）
遞延所得稅資產(chǎn)（3計算的負數(shù)結(jié)果）
祝你學習愉快！！
以上是關(guān)于所得稅,遞延所得稅相關(guān)問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。2019-08-15 14:48:51 -
收起曉同學學員追問老師，是不是稅法不允許扣除添加的部分就是用遞延所得稅科目核算2019-08-15 17:09:40
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朱老師 高頓財經(jīng)研究院老師不用過多去考慮遞延所得稅的確認問題，這個內(nèi)容初級不涉及。也不容易學習比較復雜的內(nèi)容。需要以后核算和稅費知識有所積累后再做考慮
2019-08-15 17:13:25
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