銀行本票和銀行匯票計入其他貨幣資金科目。

其他貨幣資金是指企業除庫存現金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、外埠存款和存出投資款等。

其他貨幣資金的存放地點分散、用途多樣，存放、使用的手續制度要求各有不同，各部門應相互配合，會計部門應加強相應的明細核算和監督管理，避免不合理延期，防止債權債務糾紛發生而給企業造成損失等不利影響。

(一)銀行匯票存款

銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項。

銀行匯票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

銀行匯票存款是指企業為取得銀行匯票按照規定存入銀行的款項。

銀行匯票是指由出票銀行簽發的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據。

銀行匯票的出票銀行為銀行匯票的付款人。

(二)銀行本票存款

銀行本票存款是指企業為了取得銀行本票按規定存入銀行的款項。

銀行本票是指銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。