其他貨幣資金（有專門用途的存款）
（一）定義
除庫存現金、銀行存款外的其他各種貨幣資金
（二）內容（2銀2信1外1存）
2銀：銀行本票存款（可用于轉賬，注明“現金”字樣可取現，分定額與不定額，提示付款期限最遲不超過兩個月；喪失時，失票人可憑法院出具的相關證明，請求付款或退款）
銀行匯票存款（可用于轉賬，注明“現金”字樣可取現，提示付款期限為自出票日起一個月，超期提示付款的銀行不予受理；可背書，未填寫實際結算金額或結算金額超過出票金額時不可背書；喪失時，失票人可憑法院出具的相關證明，請求付款或退款）
2信：信用卡存款（不可提現）
信用證保證金存款
1外：外埠存款（存款不計息、只付不收，付完清戶，除采購人員可提取少量現金外，一律轉賬結算）
1存：存出投資款
區別：1、存放在企業其他部門和個人的備用金——其他應收款
2、存放在外的押金（存出保證金）——其他應收款
3、3個月內到期的債券投資——交易性金融資產
（三）賬務處理
增加時：
借：其他貨幣資金——（明細科目）
貸：銀行存款等
減少時：
借：相關科目