同學們在備考財管的時候，經常容易陷入一個誤區，就是背公式。記憶公式的確十分重要，但是切忌死記硬背。一定要吃透每一個公式的含義，先理解再記憶，不是單純的記憶文字，而是記憶公式的邏輯性。此外多做習題，將公式用活！
單項選擇題
1、下列關于流動資金籌資政策的說法中，不正確的是(     )。
A、流動資金籌資政策的穩健程度，可以用營業低谷期的易變現率的高低識別
B、營業低谷期的易變現率為1，是適中型籌資政策
C、營業低谷期的易變現率小于1，是保守型籌資政策
D、營業高峰期的易變現率，數值越小風險越大
2、甲公司與銀行簽訂周轉信貸協議：銀行承諾一年內隨時滿足甲公司最高8000萬元的貸款，承諾費按承諾貸款額度的0.5%于簽訂協議時支付;公司取得貸款部分已支付的承諾費在一年后返還。甲公司在簽訂協議同時申請一年期貸款5000萬元，年利率8%，按年單利計息，到期一次還本付息，在此期間未使用承諾貸款額度的其他貸款。該筆貸款的實際成本最接近于(     )。
A、8.06%
B、8.80%
C、8.37%
D、8.3%
3、從籌資的角度來看，下列籌資方式中籌資風險最大的是(      )。
A、債券
B、長期借款
C、短期借款
D、普通股
4、關于激進型流動資產投資政策，下列說法中不正確的是(    )。
A、公司持有盡可能低的現金和小額的有價證券投資
B、在存貨上做少量投資
C、該政策可以增加流動資產的持有成本
D、表現為較低的流動資產/收入比率
5、下列關于企業對銀行的選擇的說法中，不正確的是(    )。
A、如果銀行是保守的，則只愿承擔較小的貸款風險
B、一般來講，資本雄厚、存款水平波動小、定期存款比重大的銀行穩定性好
C、一些大銀行設有不同的專業部門，分別處理不同類型、不同行業的貸款
D、在企業選擇銀行時，不用考慮銀行對企業的態度
6、下列關于適中型營運資本籌資政策的說法中，正確的是(      )。
A、波動性流動資產通過經營性流動負債籌集資金
B、長期資產和穩定性流動資產通過股東權益、長期債務和經營性流動負債籌集資金
C、部分波動性流動資產通過股東權益、長期債務和經營性流動負債籌集資金
D、部分波動性流動資產通過經營性流動負債籌集資金
7、下列關于最優現金返回線的表述中，正確的是()。
A、最優現金返回線的確定與企業每日最低現金每日需求量無關
B、有價證券的日利息率增加，會導致最優現金返回線上升
C、有價證券的每次固定轉換成本上升，會導致最優現金返回線上升
D、當現金的持有量高于或低于現金最優返回線時，應立即購入或出售有價證券
8、以下各項中，不屬于企業應收賬款信用政策構成內容的是(     )。
A、信用期間
B、信用標準
C、現金折扣政策
D、收賬方法
9、下列關于流動資產投資政策的表述中，不正確的是(      )。
A、流動資產投資政策是指如何確定流動資產投資的相對規模
B、流動資產投資管理的核心問題就是如何應對投資需求的不確定性
C、在不影響公司正常盈利的情況下，提高營運資本投資可以增加公司價值
D、流動資產與收入比可以反映流動資產投資政策的變化
10、某企業向銀行借款600萬元，期限為1年，名義利率為12%，按照貼現法付息，銀行要求的補償性余額比例是10%，該項借款的實際利率為(    )。
A、15.38%
B、13.64%
C、8.8%
D、12%
11、某零件年需要量14400件，每日供應量50件，一次訂貨成本10元，單位儲存成本1元/年。假設一年為360天。需求是均勻的，不設置保險庫存并且按照經濟訂貨量進貨，則下列各項計算結果錯誤的是(    )。
A、經濟訂貨量為1200件
B、最高庫存量為240件
C、與進貨批量有關的總成本為400元
D、平均庫存量為120件
12、某企業全年耗用A材料4800噸，每噸單價為10000元，每次的訂貨成本為3200元，每噸材料年儲備成本12元，則經濟訂貨批量占用的資金為(    )元。
A、16000000
B、6000000
C、8000000
D、1256000
13、下列各項中，與喪失現金折扣的機會成本呈反向變化的是(    )。
A、現金折扣
B、折扣期
C、信用標準
D、信用期
14、企業在進行現金管理時，可利用的現金浮游量是指(    )。
A、企業賬戶所記存款余額
B、銀行賬戶所記企業存款余額
C、企業賬戶與銀行賬戶所記存款余額之差
D、企業實際現金余額超過最佳現金持有量之差
15、下列對于利用現金折扣決策的表述中，不正確的是(    )。
A、如果能以低于放棄折扣的成本的利率借入資金，則應在現金折扣期內用借入的資金支付貨款，享受現金折扣
B、如果折扣期內將應付賬款用于短期投資，所得的投資收益率高于放棄折扣的成本，則應放棄折扣而去追求更高的收益
C、如果企業因缺乏資金而欲展延付款期，則由于展期之后何時付款的數額都一致，所以可以盡量拖延付款
D、如果面對兩家以上提供不同信用條件的賣方，應通過衡量放棄折扣成本的大小、選擇信用成本最小(或所獲利益最大)的一家
16、某公司目前的信用條件n/30，年賒銷收入3000萬元，變動成本率70%，等風險投資的最低報酬率為10%，為使收入增加10%，擬將政策改為“2/10，1/20，n/60”，預計有60%的客戶會在第10天付款，15%的客戶在第20天付款，其余客戶在信用期付款，一年按360天計算，則改變政策后會使應收賬款占用資金的應計利息(     )。
A、減少1.5萬元
B、減少3.6萬元
C、減少5.4萬元
D、減少2.1萬元
17、下列關于應收賬款收賬政策的表述中，正確的是(    )。
A、只要增加的收賬費用大于減少的壞賬損失與減少的機會成本之和，就應當采用新的收賬政策
B、只要增加的收賬費用小于減少的壞賬損失與減少的應收賬款占用資金的應計利息之和，就應當采用新的收賬政策
C、只要增加的收賬費用小于減少的壞賬損失與減少的存貨占用資金的應計利息之和，就應當采用新的收賬政策
D、只要增加的收賬費用小于減少的壞賬損失與減少的機會成本之和，就應當采用新的收賬政策
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