月末需要把你的進項、進項稅轉出、銷項一起進行結轉，這樣你才知道你要交多少稅分錄應該是這樣：借：應交稅金/應交增值稅/銷項稅應交稅金/應交增值稅/進項稅額轉出貸：應交稅金/應交增值稅/進項稅應交稅金/應交增值稅/轉出未交增值稅。
增值稅一般納稅人購進服務、無形資產或者不動產，下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣：
（1）用于簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費。其中涉及的無形資產、不動產，僅指專用于上述項目的無形資產（不包括其他權益性無形資產）、不動產。納稅人的交際應酬消費屬于個人消費。 （2）非正常損失的購進貨物，以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（3）非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物（不包括固定資產）、加工修理修配勞務和交通運輸服務。
（4）非正常損失的不動產，以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。
（5）非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務。納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產，均屬于不動產在建工程。 （6）購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務。
（7）財政部和國家稅務總局規定的其他情形。納稅人接受貸款服務向貸款方支付的，與該筆貸款直接相關的投融資顧問費、手續費、咨詢費等費用，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
以上就是【進項發票抵扣增值稅問題解析】的全部解答，如果想要學習更多知識，歡迎大家前往高頓教育官方網站！