一、應付賬款管理指的是將企業(yè)經(jīng)營業(yè)務所應支付的賬款處理制度化，以加強財務管理，維護公司信譽并掌控資金動向的科學管理手段。應付賬款是企業(yè)應支付但尚未支付的手續(xù)費和傭金。是一種會計科目，用以核算企業(yè)因購買材料、商品和接受勞務供應等經(jīng)營活動應支付的款項。 二、如何管理應付賬款
1、企業(yè)的生存與發(fā)展，信譽極為重要，兌現(xiàn)自己的承諾，為將來的業(yè)務合作才能打下良好的信譽基礎，因此嚴格執(zhí)行合同條款，是企業(yè)管理人員必須嚴肅對的事情。
2、嚴格擴行合同條款，在支付前一個月，應做支付此款貨款的現(xiàn)金預算，早日對未來現(xiàn)金流出做出儲備，以防造成違約
3、可以根據(jù)企業(yè)在金融機構的信譽狀況，提請申請商業(yè)承兌匯票的使用，這種支付方式對企業(yè)具有一定的融資功能
4、支付應付賬款，必須經(jīng)過財務部、采購部及驗收部門的支付匯簽，總會報至最后決策人那兒批復，待手續(xù)完備后支付款項
5、所支付的款項單證應妥善保管，不得丟失，以防未來產(chǎn)生經(jīng)濟糾紛，
6、每月應做應付賬款的賬齡分析，把重點客戶抓在記憶中，以備不時之需
7、可以對供應商進行考核，在保證同質同量的情況下，考慮換價格更優(yōu)的合作者。 企業(yè)“應付賬款”的內(nèi)部控制
（1）采購審批人員、采購人員、驗收人員、儲存人員、財會記錄應實行崗位分離，以防止串通舞弊。
（2）定期分析應付賬款，規(guī)定付款順序，財務人員與業(yè)務人員配合，在企業(yè)資金許可的情況下，盡可能先付有折扣的貨款。
（3）制定應付賬款清理計劃，對長期無人追索的款項應進行調查，確屬不需付的賬款，應報有關領導批示，及時轉入收入賬內(nèi)。
（4）建立雙方定期對賬制度，以防止雙方業(yè)務人員串通舞弊。
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