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精選解答
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我司是一家線上圖書銷售平臺，為一般納稅人，主營業務范圍是銷售紙質圖書和電子書，電子 書和紙質圖書不捆綁銷售，各自單純售賣。其中我司銷售的電
之前國家稅務總局公告 2019 年第 4 號曾提出，小規模納稅人發生增值稅應稅銷售行為，如果月銷售額未超過 10 萬元（季度銷售額未超過 30 萬元）的，免征
我司進行出租廠房，一次性收取了 2020 年 12 月至 2021 年 5 月的租金，2020 年 12 月收取款項，但尚未開票。請問，如何確認并繳納增值稅和企業所得稅？
我單位有客戶在年前要求我們在未發貨的情況下先開發票，增值稅我們算在 2020 年 12 月，收入可不可以在 2021 年 1 月確認？企業所得稅有問題嗎？
我司有一件固定資產因為技術的進步以及產品更新換代比較快等原因，需要進一步縮短其使用年限，所以需要對其采取加速折舊。請問我司對固定資產采取
我司為一家藥企，2020 年 11 月聘請外部講師為我司員工進行培訓，發生的勞務報酬由我司代 為至稅局開具發票。2021 年該講師申報個人所得稅匯繳時候，是否可以將代開增值稅發票繳納 的城建稅、教育費附加和地方教育費附加作為扣除項目填列在“其他扣除“欄下？
我公司 2016 年至 2018 年是高新企業，但是從 2019 年不屬于高新企業了，那 2016 年的虧損 我公司可以彌補 5 年還是 10 年？
我公司自建的廠房中，有一棟樓是專門用于研發使用的房產，請問在研發費用的歸集時是否可 以將該房產的折舊費用歸集為研發費用？
我司是一家線上圖書銷售平臺，為一般納稅人，主營業務范圍是銷售紙質圖書和電子書，電子 書和紙質圖書不捆綁銷售，各自單純售賣。其中我司銷售的電子書可以通過 kindle 等電子閱讀 設備進行讀取瀏覽。由于我司在銷售紙質圖書時是可以享受增值稅的免稅優惠政策，請問我司 在銷售電子書時是否也可以享受增值稅的免稅優惠？
我公司國外關聯公司有臺小型機械設備想贈送給國內的某企業客戶，但是想通過我公司報關進口，進口后再由我公司送給客戶，請問其中我公司贈送時是否視同銷售？
