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怎么理解暫時性差異為什么會影響應交所得稅嗎？
老師，請問這題分錄怎么寫？不理解暫時性差異為什么會影響應交所得稅?我以為只會影響所得稅費用
徐同學- 2021-10-21 10:25:53
- 閱讀量 439
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高頓為您提供一對一解答服務，關于怎么理解暫時性差異為什么會影響應交所得稅嗎？我的回答如下：
勤奮的同學你好
所得稅費用=當期應交所得稅+遞延所得稅費用，暫時性差異既影響當期，又影響遞延，在稅率不變的情況下，不影響所得稅費用，因為從整個交易過程來看，暫時性差異影響的是納稅的時間，不是繳納的金額。
參考分錄如下
借：所得稅費用 (90+4+2-5)*25%=22.75
遞延所得稅資產 4*25%=1
遞延所得稅負債 5*25%=1.25
貸：應交稅費-應交所得稅 25
堅持就是勝利(o?▽?)o
以上是關于所得稅,應交所得稅相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。2021-10-21 10:49:26
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