其他回答

• A同學
  入到福利費的分錄是不是都要通過應付職工薪酬過度一下嗎？如：借：管理費用-福利費 應付職工薪酬 貸：應付職工薪酬 庫存現金（或銀行存款）
  • 張老師
    學員您好，的確是這樣的
  • A同學
    老師，1月份的有幾筆分錄忘記用這個科目過度，已經結賬了，怎么辦
  • 張老師
    您好，您是說直接 借：管理費用——福利費 貸：庫存現金了是嗎？ 如果您當月就把這筆錢支付了，其實是沒什么影響
  • A同學
    哦，已經支付了，是直接 借：管理費用——福利費 貸：庫存現金
  • 張老師
    嗯嗯，是的，不需要做其他事情了。 您注意以后都過度一下，因為職工福利費超過工資薪金總額的14%需要調增。
• 笑同學
  老師好！報銷探親費：借：管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬-福利費。借：應付職工薪酬-福利費,貸：庫存現金。 還是不通過管理費用，直接入應付職工薪酬
  • P老師
    您好，報銷探親費：借：管理費用-福利費，貸：應付職工薪酬-福利費。借：應付職工薪酬-福利費,貸：庫存現金。這樣做是對的
• 我同學
  管理社保 不通過應付職工薪酬--社保，分錄是 借管理費用--社保 其他應收款-社保 貸：銀行存款 通過應付職工薪酬--社保過賬的話， 計提是，借管理費用--社保 貸：應付職工薪酬--社保 繳納 借：應付職工薪酬--社保 其他應收款--社保 貸：銀行存款 這些分錄有沒有寫錯
  • 黃老師
    對的..............
  • 我同學
    通過應付職工薪酬--社保過賬的話， 計提是，借 管理費用--社保 其他應收款--社保 貸：應付職工薪酬--社保 繳納 借：應付職工薪酬--社保 貸：銀行存款 這個可以嗎
  • 黃老師
    不可以，計提社保只計提公司繳納的部分，個人繳納部分不用計提。
  • 我同學
    那應付職工薪酬--社保 只核算 公司部分的社保嗎
  • 黃老師
    是的..............