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確實有消費，而且已經開具了增值稅普票，還可以開增值稅專票嗎？

這里說充值時不能開具增值稅專票，但可以開具增值稅普票，那如果確實有消費了，而且已經開具了增值稅普票，這個還可以開增值稅專票嗎？或者可以普票轉專票嗎？

做同學
2021-12-14 16:49:13
閱讀量 403
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務，關于確實有消費，而且已經開具了增值稅普票，還可以開增值稅專票嗎？我的回答如下：

    愛思考的同學~你好呀

    （1）充值時，所開具的普票時，發票稅率時寫的不征稅，相當于另外一種收據的形式，不影響后續增值稅專用發票的開具。

    （2）在實際的稅務系統中，存在“未發生銷售行為的不征稅項目”用于納稅人收取款項但未發生銷售貨物、應稅勞務、服務、無形資產或不動產的情形。而預付款在“未發生銷售行為的不征稅項目”下設601“預付卡銷售和充值”。所以，同學所說的此類場景，使用“未發生銷售行為的不征稅項目”編碼，發票稅率欄應填寫“不征稅”，不得開具增值稅專用發票。是不存在稅率的。

    （3）另外還存在，當銷售方（預付卡銷售方/特約商戶）與售卡方（支付機構）是不同一方時，涉及到兩次開票，1、售卡方向購卡方銷售預付卡時，售卡方向購卡方開具增值稅普通發票，不繳納增值稅。2、當持卡人實際消費時，銷售方向售卡方開具增值稅發票，繳納增值稅

    注意雖然出現兩次開票時點，但開票方不一樣哦，同時只繳納一次增值稅。

    希望老師的解答能幫助你理解~繼續加油哦！


    以上是關于增值稅,增值稅專票相關問題的解答，希望對你有所幫助，如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-12-14 17:52:10
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其他回答

  • t同學
    已開具了增值稅普票，后要求開增值稅專票，但普票已不能作廢，那專票還能開嗎？
    • 郝老師
      可以的。把普票退換收款方，收款方把普票“沖紅”之后，在重新開一張專票。
  • 恩同學
    購買了充值卡開了增值稅普通發票，那我用卡消費時還可以開增值稅專用發票嗎？
    • 周老師
      一、 購買充值卡開的增值稅普通發票，做分錄是： 借：預付賬款 貸：銀行存款 二、消費用可以開增值稅專用發票，計入費用， 抵減進項稅 借：管理費用——燃油費 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：預付賬款
  • 布同學
    開具增值稅普通發票開錯稅率，而且已經跨了5個月了應該怎么辦
    • 老師

      開具增值稅普通發票開錯稅率，而且已經跨了5個月了應該怎么辦：

      增值稅發票開錯了，并且已經跨月，去財政局申請、把發票退回來，在金稅卡中申請開紅票沖回，導出電子文件和紙質申請，去稅務局經批準 回來后就可以開具紅票沖回，再開正確的就可以。

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