其他回答

• A同學
  某企業為增值稅一般納稅人， 當年10月份購進原材料取得增值稅專用發票_上注明的增值稅稅額為6.5萬元,當月銷售貨物取得不含稅銷售額40萬元;11月份購進原材料取得增值稅專用發票_上注明的增值稅稅額為2.6萬元,當月銷售貨物取得不含稅銷售額70萬元，該企業取得的增值稅專用發票已經通過認證，該企業11月份應繳納的增值稅為多少?
  • 王老師
    你好 該企業11月份應繳納的增值稅為多少=當月銷項稅額70*13%—當月進項稅額2.6萬—上月留底稅額1.3
• 冰同學
  購進生產用零配件，取得增值稅專用發票注明稅額1.12萬元;購進生產車間用電，取得增值稅專用發票注明稅額16萬元:購進辦公用品，取得增值稅專用發票注明稅額0.56萬元;購進職工食堂用餐具，取得增值稅專用發票注明稅額0.32萬元。老師怎么做分錄
  • 馮老師
    您好，這個題目只給出了稅額，沒有給出不含稅金額或發票的稅率，無法幫您列出不含稅金額。 借：原材料 ? ? ? 制造費用--電費 ? ? ? 管理費用--辦公費 ? ? ? 應交稅費--應交增值稅--進項稅額 ? ? ?貸：應付賬款等
  • 冰同學
    好的，謝謝老師，(4)將100輛自產Z型小汽車作為投資，提供給乙汽車租賃公司，將2輛自產Z型小汽車無償贈送給關聯企業丙公司，將5輛自產Z型小汽車獎勵給優秀員工，將1輛自產Z型小汽車移送職工食堂使用。幫忙在看看這個怎么寫分錄
  • 馮老師
    如果您最初的問題已經解決，請您及時給予評價。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因為單獨進行提問，會方便其他同學查詢同類問題，感謝您的理解！！
• 守同學
  某生產企業為增值稅一般納稅人,適用13%增值稅稅率,2020年5月,銷售甲產品給*****場,開具增值稅專用發票,取得不含稅銷售額150萬元。當月購進貨物取得增值稅專用*****注明支付的貨款為60萬元,進項稅額為10.2萬元,貨物驗收入庫;另外,支付購買貨物*****費用6萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發票,交通運輸業服務適用9%的增值稅*****計算該生產企業當期增值稅應納稅額
  • 王老師
    同學您好 銷項稅額=150*13%=19.5萬元 進項稅額=10.2%2B6*9%=10.74 應納稅額=19.5-10.74=8.76萬元
• 劉同學
  2017年11月底留低稅額2.6萬元，該企業12月銷售貨物金額不含稅200萬元，購入生產貨物的原材料金額150萬元，取得了增值稅專用發票，購入送貨用三輪摩托車十臺，每臺一萬元，取得的增值稅專用發票注明價款十萬元，當月提供技術服務，收取服務費20萬元，為提供技術服務發生進項稅額0.8萬元， 要求：計算該企業12月份應納的增值稅額。 1.當期銷項稅額 2.當期進項稅額 3.當期應納增值稅額
  • 葉老師
    你好 1銷項稅額 200*13%加上20*6% 2進項稅額 150*13%加上10*13%加上0.8 3應納稅額 （200*13%加上20*6%）-（150*13%加上10*13%加上0.8）-2.6
• H同學
  購貨方購進貨物貨物未驗收入庫取得增值稅專用發票款未付進項稅額可以在當期抵扣嗎
  • 陳老師
    課本上的東西已經過時，于實際有脫節。
    國稅發（2003）17號文件規定：
    一、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自開票之日起90天內到稅務機關認證，否則不予抵扣進項稅額。
    二、增值稅一般納稅人認證通過的防偽稅控系統開局的增值稅專用發票，應當在認證通過的按照增值稅有關規定核算當期進項稅額申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。
    注：以上兩條就是現在所說90天內認證并在認證的當月申報抵扣，否則不予抵扣進項稅額。
    三、增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，其專用發票所列明的購進貨物或應稅勞務的進項稅額抵扣時限，不在執行《國家稅務總局關于加強增值稅征收管理工作的通知》（國稅發[1995]015號）中第二條有關進項稅額申報抵扣時限的規定。
    
    
    《國家稅務總局關于加強增值稅征收管理工作的通知》（國稅發[1995]015號）中第二條有關進項稅額申報抵扣時限的規定
    1、工業企業購進貨物，必須在購進貨物已經驗收入庫后，才能申報抵扣進項稅額，對貨物尚未到達企業或尚未驗收入庫的，其進項稅額不得作為納稅人當期進項稅額予以抵扣；
    2、商業企業購近貨物，必須在購進貨物付款后才能申報抵扣進項稅額，尚未付款或尚未開出商業承兌匯票的，其進項稅額不得作為納稅人當期進項稅額抵扣。
    
    規定很明確，增值稅一般納稅人全面實行防偽稅控系統開具增值稅專用發票后，原手工版增值稅專用發票抵扣時限已經不在執行。新的規定已經執行幾年啦，真正的考試不會在考那些內容了。