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彌補虧損,為什么遞延所得稅資產(chǎn)在貸方?

\n//glive.gaodun.com/upload/959170/46c4b79ceab810cf4564c239614ef4a6e1569c4b\n\n//glive.gaodun.com/upload/959170/8213696077f6f06bd415ce9742528a647c0f8a6e\n老師,第一問應納稅所得稅我認為還應該+10,原因是事項4,當年又確認產(chǎn)品保修費用10,稅法不允許稅前扣除。 事項3,是資產(chǎn)類的賬面價值高于計稅基礎60,應該是應納稅暫時性差異,產(chǎn)生遞延所得稅負債,為什么答案是遞延資產(chǎn)? 事項4,預計負債的賬面價值是10,計稅基礎是50,產(chǎn)生應納稅暫時性差異,形成遞延所得稅負債,答案為什么是遞延資產(chǎn)? 彌補虧損,為什么遞延所得稅資產(chǎn)在貸方?

L同學
2020-07-28 16:31:13
閱讀量 622
  • 張老師 高頓財經(jīng)研究院老師
    一絲不茍 文思敏捷 博學 文爾雅 專業(yè) 干練
    高頓為您提供一對一解答服務,關于彌補虧損,為什么遞延所得稅資產(chǎn)在貸方?我的回答如下:

    小葉子同學,你好!1、不需要,有一個-(50-10),同學把負號加進去,就是+10,這個就是預計負債的影響。2、因為期初遞延所得稅資產(chǎn)有50,期末遞延所得稅資產(chǎn)只有40,那就是原來的要調(diào)減10,所以會有借:其他綜合收益10  貸:遞延所得稅資產(chǎn) 10,這邊是轉(zhuǎn)回的概念,不是確認。3、同學按照老師的思路再分析一下預計負債和彌補虧損,都是一樣的思路。祝同學逢考必過,加油~


    以上是關于所得稅,遞延所得稅相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-07-28 18:40:40
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