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本題遞延所得稅計算怎么理解?

\n//glive.gaodun.com/upload/951473/81504404e918a3403cce6de4a56e5de11fbc3efd\n老師:這題不明,解釋下

b同學
2020-08-02 16:04:44
閱讀量 346
  • 孟老師 高頓財經研究院老師
    德才兼備 春風化雨 潤物無聲 循循善誘
    高頓為您提供一對一解答服務,關于本題遞延所得稅計算怎么理解?我的回答如下:

    勤奮的同學你好:

    遞延所得稅=遞延所得稅負債(期末余額-期初余額)-遞延所得稅資產(期末余額-期初余額)
    此處遞延所得稅負債期初余額20,期末余額25,那么本期遞延所得稅負債增加5,那么資產的賬面價值大于計稅基礎,比如:固定資產賬面價值=100-10=90,計稅基礎=100-30=70,稅法可以抵扣的折舊是30,那么我們還可以抵扣的20,在會計利潤的基礎上調減,折舊可以抵稅的。

    祝學習愉快,如有疑問歡迎再交流呀,加油ヾ(?°?°?)??


    以上是關于所得稅,遞延所得稅相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2020-08-02 16:31:22
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