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為什么應將這5萬元的部分確認為遞延所得稅資產?

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不同學
2021-03-20 22:05:32
閱讀量 383
  • 老師 高頓財經研究院老師
    高頓為您提供一對一解答服務,關于為什么應將這5萬元的部分確認為遞延所得稅資產?我的回答如下:

    勤奮的同學,你好。

    比如銷售收入為100萬,今年發生廣告費20萬,超過了15%。在會計上發生的20萬費用直接計入當期損益,沒有作為資產、負債確認,所以賬面價值為0。

    超過的5萬可以在以后年度扣除,所以這部分的計稅基礎為-5,賬面價值大于計稅基礎,所以應將這5萬元的部分確認為遞延所得稅資產。

    老師這么解答,同學可以理解嗎?接下來也要繼續加油哦!


    以上是關于所得稅,遞延所得稅資產相關問題的解答,希望對你有所幫助,如有其它疑問想快速被解答可在線咨詢或添加老師微信。
    2021-03-21 09:59:15
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