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遞延所得稅
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老師已回答計算當期遞延所得稅資產時用307.83-240差額乘以0.25嗎？
同學，你好：（1）會計估計變更是對變更當月就產生影響。所以10月開始就按20年計提。（2）遞延所得稅的當期發生額你的計算是的，答案的計算第一張圖后面沒顯示 ，請你再貼一下。祝學習愉快！
- 2018-09-27 17:50:37
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李老師 老師解答
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老師已回答這題C選項的遞延所得稅費用以及所得稅費用如何計算？
同學，你好！這題有點難按照稅法每年折舊是37.5，轉換時的賬面價值等于600，公允800，所以200計入了其他綜合收益（暫不考慮所得稅），16年年底，公允是900，稅法的計稅基礎是600-37.5=562.5，累計的應納稅暫時性差異是337.5.當期的所得稅稅率是15%，以后的是25%，所以累計的遞延所得稅負債是337.5*25%=84.375；2016年應交所得稅=（8000-137.5）*15%=1179.375遞延所得稅費用=137.5*25%=34.375所得稅費用=1179.375+34.375祝學習愉快！
- 2021-04-07 08:52:07
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夏老師 老師解答
- 閱讀量 355
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老師已回答選項A考慮和不考慮遞延所得稅時分別如何計算？
同學你好：職工代表大會不是企業必設機構，大中型企業實行職工代表大會制度，小型企業可以實行職工代表大會。職工大會一般是全體職工召開的會議；職工代表大會是按照工會法等要求，按照選區、職工比例等選舉出的職工代表召開的會議。職工較少的企業可以不搞職工代表大會，直接召開職工大會即可。職工代表大會是企業實行民主管理的基本形式，是職工行使民主管理權力的機構。工會依照法律規定通過職工代表大會或者其他形式，組織職工參與本單位的民主決策、民主管理和民主監督。職工代表大會是國有企業民主管理的基本形式，是職工行使民主管理權力的機構。祝學習愉快！
- 2021-02-26 09:18:51
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李老師 老師解答
- 閱讀量 377
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老師已回答這句話中的這個暫時性差異不需要確認遞延所得稅的嗎？如何理解？
同學好，根本在于其所有權是否發生轉移。如果轉移了就是質押，沒轉移就是抵押。加油哦~
- 2021-02-26 09:18:28
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丁老師 老師解答
- 閱讀量 371
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老師已回答C相關資產沒有處置計劃，遞延所得稅資產在一年內無法轉回，是非流動項目嗎？
同學好，業務（1）銷項稅額=11100÷（1+11%）×11%=1100（萬元）業務（2）應交增值稅=1030÷（1+3%）×3%=30（萬元）業務（3）：《建筑工程施工許可證》日期在2016年4月30日之前是建筑工程老項目，甲公司可以選擇簡易計稅辦法計稅。應交增值稅=2060×3%=61.8（萬元）業務（4）進項稅額=170萬元，取得增值稅普通發票200萬元不得抵扣稅額。業務（5）：進項稅額=85（萬元）。業務（6）：進項稅額=22（萬元）。業務（7）：進項稅額=17（萬元）。業務（8）：應交增值稅=3090÷（1+3%）×3%=90（萬元）（簡易計稅方法）業務（9）：工程質量優質獎的銷項稅額=222÷（1+11%）×11%=22萬元；交通運輸服務，稅率為11%，運費的進項稅額=100×11%=11（萬元）。加油哦~！
- 2021-02-26 09:18:25
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丁老師 老師解答
- 閱讀量 477
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老師已回答借投資性房地產44000累計折舊10000，貸固定資產50000、遞延所得稅負債1000、其他綜合收
同學你好：轉為投資性房地產時公允價44000，賬面價值40000，公允大于賬面的4000形成“其他綜合收益4000”，然而計稅基礎還是認得是原賬面價值。所以其他子能夠和收益產生應納稅暫時性差異，形成遞延所得稅負債：4000*25%=1000，這樣貸方就有個“遞延所得稅負債 1000 和其他綜合收益3000”祝學習愉快~~
- 2021-03-04 10:08:03
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高老師 老師解答
- 閱讀量 370
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老師已回答為什么不確認遞延所得稅？
同學你好，形成無形資產的暫時性差異不確認遞延所得稅。
- 2021-04-13 06:37:15
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唐老師 老師解答
- 閱讀量 387
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老師已回答第二問中，為什么確認遞延所得稅資產是550？
同學，你好！這個是 選擇大的確認 遞延所得稅資產。 原理解釋起來非常麻煩，涉及到 費用的計稅基礎如何確認的問題。建議把這種情形記住就好。祝學習愉快！
- 2021-04-13 07:37:50
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夏老師 老師解答
- 閱讀量 354
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老師已回答若確認遞延所得稅資產為什么會寫借：遞延所得稅資產，貸：無形資產？
同學，你好：這段話主要是解釋無形資產的加計扣除為什么不確認遞延所得稅。因為無形資產確認時不影響利潤和應交所得稅（借：無形資產 貸：研發支出——資本化支出），所以如果確認遞延所得稅資產，則對應科目只對是無形資產本身（借：遞延所得稅資產 ，貸：無形資產）由于這一分錄中減少了無形資產的賬面價值 ，從而違背了歷史成本計量原則；同時這一分錄中貸方的無形資產使無形資產的賬面價值減少了，又產生了新的暫時性差異，這又得確認遞延所得稅資產，這將進入一種無限循環，所以，這種情況下準則規定不確認遞延所得稅資產。考試中并不會讓你解釋這段話的理解，只需要把結論記住即可。祝學習愉快！
- 2021-04-13 04:59:03
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李老師 老師解答
- 閱讀量 464
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老師已回答為什么今年不要用再確認遞延所得稅的影響了？
同學你好：你的第（3）問的答案是正確的，但第（4）問的答案不對。計稅基礎要考慮折舊，2021年的計稅基礎是4755，賬面價值是5000，暫時性差異為245，應該確認遞延負債61.25，但上年已經確認，所以今年不要用再確認遞延的影響了。祝學習愉快！
- 2021-04-13 07:22:04
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李老師 老師解答
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金融類
- ACCA
- 證券從業
- 銀行從業
- 期貨從業
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業會計師團體。也是國際學員眾多、學員規模發展迅速的專業會計師組織
期貨從業資格考試是期貨從業準入性質的入門考試，是全國性的執業資格考試。考試受中國證監會監督指導，由中國期貨業協會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統一考試，取得《稅務師職業資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業技術人員。
注冊資產評估師是指經資產評估師職業資格考試合格，取得《資產評估師職業資格證書》并經中國資產評估協會登記的資產評估專業管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執業的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統一的會計專業初級資格考試，獲得擔任會計專業職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
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最佳現金持有量的計算公式是啥？
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