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企業所得稅
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老師已回答此題第6小問不明白企業所得稅，可以講解一下嗎？
努力學習的同學你好呀~非居民企業在中國境內未設立機構、場所的，或者雖設立機構、場所但取得的所得與其所設機構、場所沒有實際聯系的，應當就其來源于中國境內的所得繳納企業所得稅。對非居民企業取得的股息、利息、租金、特許權使用費和財產轉讓所得應繳納的所得稅，實行源泉扣繳，以支付人為扣繳義務人，減按10%的稅率征收企業所得稅。繼續努力哦~
- 2021-07-06 08:12:32
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老師 老師解答
- 閱讀量 372
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老師已回答老師，融資性售后回租，出租方關于企業所得稅如何處理呀？
熱愛學習的同學，你好！出租方在企稅上不確認資產轉讓所得。正確的方法+勤奮的練習=考試必過，老師陪伴你度過整個考季！~
- 2021-07-06 08:27:34
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王老師 老師解答
- 閱讀量 605
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老師已回答分配稅后股息，為什么要交企業所得稅？
愛思考的同學你好吖因為有外資企業持股25%，所以對于非居民企業取得有關與我國來源所得，是要代扣代繳企業所得稅的。你所做的事情，也許暫時看不到成果，但不要灰心或焦慮，你不是沒有進步，而是在扎根！加油哦~
- 2021-07-06 10:51:20
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老師 老師解答
- 閱讀量 920
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老師已回答老師，這個應扣繳的企業所得稅為什么×25%乘20%？
愛思考的同學：境外企業派駐的員工，是境外機構的營業代理人（由境外機構管理，考核，執行境外機構的工作要求），構成了境外機構在境內的機構場所。所以對從中國境內取得的120萬服務費，是從我國取得的并與境內機構場所有聯系的所得，應按照25%征稅；同時該機構場所未能準確核算成本和費用，所以有稅務機關核定應稅所得率，20%，是應稅所得率。這里知識點比較隱蔽，你理解一下？加油~！
- 2021-07-07 10:01:53
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方老師 老師解答
- 閱讀量 1368
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老師已回答計算企業所得稅的時候，轉讓非獨占許可使用權怎么調整應納稅所得額？
親愛的同學，你好~ 按照轉讓技術所得，年度所得不超過500萬的部分免稅，年度所得超過500萬的部分減半征收~
- 2021-07-07 09:18:10
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老師 老師解答
- 閱讀量 7520
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老師已回答在計算所得稅的時候,不是按照五年分攤收入嗎？
愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好同學思考的很好的呀~這里確實是有這個知識點的哈~但是這個題目沒有按照這個點處理是因為題目中沒有明確說，我選擇按照5年遞延納稅的政策的哈~那么站在稅務局的角度，一定是希望你早點交稅的哈~所以這個題目真題給的官方答案是沒有按照5年哈~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續加油哈~如果覺得老師解決了同學的問題，可以給老師一個五星好評鼓勵哦~先謝謝同學了尼~
- 2021-07-07 10:08:13
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鄭老師 老師解答
- 閱讀量 525
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老師已回答代扣代繳企業所得稅為什么是10%？
親愛的同學，（1）多聽課，多做題。（2）這個是預提所得稅。我國稅法規定，外國企業在中國境內未設立機構、場所，而有取得的來源于中國境內的利潤(股息、紅利)、利息、租金、特許權使用費和其他所得，或者雖設立機構、場所，但上述所得與其機構、場所沒有實際聯系的，都應當繳納百分之十的所得稅。希望老師的解答可以幫助到你~每天堅持學習，保持進步哦～～繼續加油ヾ(?°?°?)??祝早日順利通過考試?。?！
- 2021-07-07 09:36:40
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A老師 老師解答
- 閱讀量 1906
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老師已回答在6月收到銀行解析幾十萬，按季繳納的所得稅在6月計提時怎么計算的？
愛思考(?°з°)-?的寶寶，你好按季繳納的所得稅在6月計提時老師這邊認為就是用利潤*25%就可以哦~希望老師的解答能夠幫助到你！繼續加油哈~
- 2021-07-07 10:10:22
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鄭老師 老師解答
- 閱讀量 346
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老師已回答在6月收到銀行解析幾十萬，按季繳納的所得稅在6月計提時怎么計算的？
愛思考的同學你好(*^▽^*):前一季度的虧損是可以抵扣的，所以按照累計凈額收入，計算第二季度所得，預繳所得稅。希望老師的解答可以幫助同學~每天保持學習，保持進步哦～～繼續加油ヾ(?°?°?)??星光不問趕路人，時間不負有心人
- 2021-07-07 11:17:34
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黃老師 老師解答
- 閱讀量 351
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老師已回答企業公益性捐贈一批貨物，會計和稅法上分別怎么做會計處理？
愛思考的同學你好，例：企業公益性捐贈一批貨物，貨物成本80萬元，公允價值100萬元。該企業會計利潤500萬元會計上：借：營業外支出 93 貸：庫存商品 80 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）100*13%=13稅法上：1，視同銷售，確認收入100，結轉成本80，而會計上沒有做相應處理，所以要納稅調增20萬元。2，公益性捐贈限額=500*12%=60萬元，而會計上營業外支出93萬元，會計多列支，需要納稅調增33萬元。希望老師的解答能幫助到同學，同學繼續加油，堅持一定會有收獲的~
- 2021-07-07 12:48:25
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孫老師 老師解答
- 閱讀量 471
金融類
- ACCA
- 證券從業
- 銀行從業
- 期貨從業
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業會計師團體。也是國際學員眾多、學員規模發展迅速的專業會計師組織
期貨從業資格考試是期貨從業準入性質的入門考試，是全國性的執業資格考試?？荚囀苤袊C監會監督指導，由中國期貨業協會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統一考試，取得《稅務師職業資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業技術人員。
注冊資產評估師是指經資產評估師職業資格考試合格，取得《資產評估師職業資格證書》并經中國資產評估協會登記的資產評估專業管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執業的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統一的會計專業初級資格考試，獲得擔任會計專業職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
精選問答
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上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業利潤增長率=（本年營業利潤-上年營業利潤）/上年營業利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續溝通~
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收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續加油哦~
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待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
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在中級會計中，F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現值和終值：F代表終值，P代表現值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
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計算器怎么開四次方??？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行
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在后續計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
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最佳現金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現金持有量=根號下（2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率）
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其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發生額本期公允價值變動的發生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續和老師溝通~
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