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視同銷售
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老師已回答非應稅項目的視同銷售，繳納增值稅，可抵扣進項稅可否歸納總結一下？
愛思考的同學，您好：總結了一張表，供您參考： 如有其他疑問歡迎繼續交流，繼續加油哦~如果您對我的回答滿意，請動動手指給我一個五星好評吧~
- 2021-05-28 05:57:43
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老師 老師解答
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老師已回答此題并未說這批存貨都賣給了A，為什么要考慮存貨部分？若視同銷售給了A那不是應該利潤總額500-（50
準注會寶寶你好呀~ 這里是存貨的公不等于帳，調整凈利潤=凈利潤-已銷售部分的公允和賬面差額。同學列的式子是針對內部交易的，不是公不等于帳。老師這樣講解同學可以理解嗎？繼續加油哦！棒棒噠?。?！ 不積跬步，無以至千里；不積小流，無以成江海。--荀況
- 2021-05-31 07:00:41
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楊老師 老師解答
- 閱讀量 289
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老師已回答接受投資者投入，對于投資方視同銷售嗎？
認真努力的同學你好呀~單位或者個體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：（1）將貨物交付其他單位或者個人代銷；（2）銷售代銷貨物；（3）設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，但相關機構設在同一縣（市）的除外；（4）將自產或者委托加工的貨物用于非增值稅應稅項目；（5）將自產、委托加工的貨物用于集體福利或者個人消費；（6）將自產、委托加工或者購進的貨物作為投資，提供給其他單位或者個體工商戶；（7）將自產、委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者；（8）將自產、委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或者個人。所以本題中乙公司投入的機器設備符合（6），所以是視同銷售的哦~同學理解一下哈，希望以上解答能夠幫助到你哦~
- 2021-05-31 04:56:18
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老師 老師解答
- 閱讀量 824
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老師已回答取得60%股權付出的無形資產的賬面價是30000，加上50000*9%的意思是只的是按照公允價值來視
愛思考的同學你好~“加上50000*9%的意思是只的是按照公允價值來視同銷售產生的銷項稅么？”——是的“這里為什么這么處理？”——因為稅法上不管你是不是集團內部交易，需要以市場價為基礎繳納增值稅希望以上解答能幫助到你，歡迎隨時提問~加油
- 2021-05-31 12:22:19
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張老師 老師解答
- 閱讀量 357
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老師已回答自行建造的固定資產領用的自產材料，按成本價計入成本，以自行生產的產品給員工的非貨幣性福利，視同銷售，
勤奮的學員： 你好！ 是的。理解正確! 明天的你會感激今天拼命努力的自己，加油哦~
- 2021-05-31 12:23:57
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老師 老師解答
- 閱讀量 512
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老師已回答選項b，說是“直接”用于構建或生產，自己耗用自己的資產進行構建，如果結合以前章節，可以理解為視同銷售
努力的同學你好~自己耗用自己的資產（可以是銀行存款，也可以是非現金資產）進行構建，其實就是使用自己生產的庫存商品等資產。這時候也屬于資產支出已經發生。適用于第二條（如下知識點），（不屬于視同銷售情況，只是改變用途。）“資產支出已經發生”的界定：“資產支出已經發生”，是指企業已經發生了支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式所發生的支出。其中：（1）支付現金，是指用貨幣資金支付符合資本化條件的資產的購建或者生產支出。（2）轉移非現金資產，是指企業將自己的非現金資產直接用于符合資本化條件的資產的購建或者生產。（3）承擔帶息債務，是指企業為了購建或者生產符合資本化條件的資產所需用物資等而承擔的帶息應付款項（如帶息應付票據）。
- 2021-06-01 06:17:38
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李老師 老師解答
- 閱讀量 386
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老師已回答外購禮品用于招待是視同銷售還是計業務招待費在企業所得稅稅前列支？
勤奮的同學你好：一般情況下不應視同銷售: ①如果禮品是外購的,且在購進時沒有取得增值稅專用發票的情況下,在購進時,應以含稅價全額計入管理費用即可.既不視同銷售,禮品的進項購進時計入了成本中,也不存在進項稅轉出的問題; ②如果禮品是外購的,取得了增值稅專用發票且抵扣了稅款的的情況下,則要對已抵扣的稅款進行進項稅額轉出; ③如果禮品是企業自產或委托加工的產品,則應視同銷售處理,按企業按銷售同類產品的平均價格,按產品適用的稅率,計征增值稅. 繼續加油噢~
- 2021-06-01 09:20:33
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老師 老師解答
- 閱讀量 1112
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老師已回答自營方式建造固定資產領用本企業自產產品可以視同銷售嗎？
愛思考的同學，你好不視同銷售，直接成本價計入在建工程即可哦~祝學習愉快。
- 2021-04-21 11:50:26
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劉老師 老師解答
- 閱讀量 754
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老師已回答自產產品用于生產非應稅消費品，視同銷售時的庫存商品是成本價？
勤奮的同學你好： w這是因為消費稅這里需要視同銷售，而增值稅不需要。由于領用應稅消費品用于生產非應稅消費品，此時在不征稅以后就沒機會了，所以這時要計算消費稅，而增值稅這里依然不是最終環節，所以不需要視同銷售，直接按照成本價格來計入生產成本即可。繼續加油噢~
- 2021-04-21 09:06:34
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老師 老師解答
- 閱讀量 776
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老師已回答自產貨物用于集體福利繳納增值稅是因為該物品在進項環節沒交稅？
薛同學你好，我是高頓網校李老師 針對你的疑問自產或委托加工的貨物 用于集體福利或個人消費繳納增值稅 的原因在于該物品在進項環節就沒有交稅所以要補全外購的貨物用于集體福利和個人消費在進項環節交稅了，所以不必再交
- 2021-04-21 10:38:25
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老師 老師解答
- 閱讀量 546
金融類
- ACCA
- 證券從業
- 銀行從業
- 期貨從業
- 稅務師
- 資產評估師
- 基金從業
特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants，簡稱ACCA)成立于1904年，是世界上領先的專業會計師團體。也是國際學員眾多、學員規模發展迅速的專業會計師組織
期貨從業資格考試是期貨從業準入性質的入門考試，是全國性的執業資格考試?？荚囀苤袊C監會監督指導，由中國期貨業協會主辦，考務工作由ATA公司具體承辦。
稅務師是指通過全國稅務師統一考試，取得《稅務師職業資格證書》，同時注冊登記、從事涉稅鑒證和涉稅服務活動的專業技術人員。
注冊資產評估師是指經資產評估師職業資格考試合格，取得《資產評估師職業資格證書》并經中國資產評估協會登記的資產評估專業管理人員，主要從事資產評估工作。
會計類
- CPA
- 初級會計職稱
- 中級會計職稱
- 中級經濟師
- 初級經濟師
注冊會計師，是指通過注冊會計師全國統一考試并取得注冊會計師證書在會計師事務所執業的人員，英文全稱Certified Public Accountant，簡稱為CPA。
初級會計職稱，又叫做初級會計師、助理會計師，是指通過財政部、人事部共同組織的全國統一的會計專業初級資格考試，獲得擔任會計專業職務的任職資格中的初級資格。
中級會計職稱考試是由財政部、人事部共同組織的全國統一考試，共分初級會計、中級會計師和高級會計師職稱三個級別。中級會計職稱實行全國統一組織、統一考試時間、統一考試大綱、統一考試命題、統一合格標準的考試制度，每年舉行一次。
精選問答
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上年利潤為負數，今年正數，增長率怎么算？
教師回復： 親愛的同學，上午好~如果上年為負數，取絕對值，計算公式為：營業利潤增長率=（本年營業利潤-上年營業利潤）/上年營業利潤的絕對值。比如2018年收入為-100，2019年收入為100，即2019年收入增長率=（100+100）/100=200%如有疑問，我們繼續溝通~
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收支結余率怎么計算嗎？
教師回復： 親愛的同學，你好：愛學習的同學，收支結余率指在一定時期內（一年）結余和收入的比值，收入數 - 支岀數 = 結余數。（收入數 - 支岀數） / 收入數* 100% = 收支結余率。同學現在是在學政府會計章節的內容么，在我們注會考試中，沒有涉及到收支結余率的計算的知識點哈，同學了解即可，祝同學學習愉快哦。 希望以上解答可以幫助到你，每天進步一點點，繼續加油哦~
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待處理財產損益的借貸方向是什么樣的？
教師回復： 同學，你好！這個要看盤虧還是盤盈哦，如果盤盈，說明資產增加了，借方的就是資產，貸方當然就是待處理財產損益了。反之如果盤虧了，說明資產少了，資產在貸方。借方當然就是待處理財產損益了。祝學習愉快！
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在中級會計中，F/A、F/P、P/F、P/A分別是什么？
教師回復： 同學你好：F/A-年金終值F/P-復利終值P/F-復利現值P/A-年金現值值老師分析一個記憶的技巧，先看第一個字母判斷是求現值和終值：F代表終值，P代表現值，再看第二個字母，看是復利還是年金，A代表年金，F或P代表復利（這里特殊，當第一字母是F，則用P表示;當第一個字母是P，則用F表示）。 希望老師的回復可以幫助到你，還有不明白的地方，及時跟老師溝通喲~祝學習順利~~~
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計算器怎么開四次方啊？
教師回復： 同學，是這樣操作的，科學計算器開4次方：1.輸入要開方的次數4；2.按左上角shift鍵；3.按開次方鍵4.輸入要開的數，最后摁＝就行
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在后續計量時，使用權資產要計提折舊額的會計分錄怎么做？
教師回復： 勤奮努力愛學習的同學，你好~針對你說的這個問題，1、在租賃期開始日，確認使用權資產和租賃負債，會計分錄是：借：使用權資產 2,600,000租賃負債-未確認融資費用 550,000=3,150,000-2,600,000貸：租賃負債-租賃付款額 3,150,000=每年的租賃付款額450,000*租賃期72、在后續計量時，使用權資產要計提折舊（類似于固定資產的管理），會計分錄是：借：管理費用 371,428.57貸：使用權資產累計折舊 371,428.57=2,600,000/7（租賃期為7年，按照7年計提折舊）3、在后續計量時，要確認租賃負債的利息，會計分錄是：借：財務費用 131,040貸：租賃負債-未確認融資費用 131,040=期初賬面價值2,600,000*實際利率5.04%4、按照當年銷售額超過1,000,000元的，當年應再支付按銷售額的2%計算的租金，這個屬于可變租賃付款額；在實際發生時，直接計入當期損益，會計分錄是：借：銷售費用 30,000貸：應付賬款 30,000=銷售額1,500,000*比例2%綜合看來，對利潤的影響金額合計是：管理費用（ -371,428.57）+財務費用（ -131,040）+銷售費用 （-30,000）=-532,468.57如還有不清楚的地方，歡迎隨時提問，Andy老師會盡快解答，愛學習的你是最棒的，加油~
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最佳現金持有量的計算公式是啥？
教師回復： 同學您好！存貨模型下最佳現金持有量=根號下（2*一定時期的現金需求量*交易成本/機會成本率）
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其他債權投資的公允價值變動到底怎么算呀？
教師回復： 勤奮努力、愛學習會計的同學你好，有兩種方式可以計算這個金額：方法一：首先要比較攤余成本和其他債權投資的公允價值，兩者之間的差額為持有期間公允價值的累計變動額（余額）。因此計算本期公允價值變動的發生額要用這個差額減去以前期間已經確認的公允價值變動之和。900-（1028.24+1028.24*3%-40）方法二：直接計算發生額本期公允價值變動的發生額=期末公允價值-（期初公允價值±當期利息調整的攤銷）。注：做題的時候，建議用方法一，計算比較簡單，不容易出錯，也好理解。加油~有問題歡迎繼續和老師溝通~
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