篤行孝友、安貧樂道、堅貞不屈、勤學不輟。2023年中級會計備考正在火熱進行中，下面就跟高頓小編打卡今日財務管理相關知識點吧!

一、因素分析法

根據預測年度的生產經營任務和資金周轉加速的要求，進行分析調整，來預測資金需要量的一種方法。

計算公式：

資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預測期銷售增長率)/(1+預測期資金周轉速度增長率)

特點：

計算簡便，容易掌握，預測結果不太精確。

二、銷售百分比法

原理：

假設某些資產與銷售額存在穩定的百分比關系，根據銷售與資產的比例關系預計資產額，根據資產額預計相應的負債和所有者權益，進而確定籌資需求量。

需要增加的資金量=增加的資產-增加的敏感負債

特點

(1)優點：

能為籌資管理提供短期預計的財務報表，以適應外部籌資的需要，且易于使用。

(2)缺點：

在有關因素發生變動的情況下，必須相應地調整原有的銷售百分比。

三、資金習性預測法

是指根據資金習性預測未來資金需要量的一種方法。所謂資金習性，是指資金的變動同產銷量變動之間的依存關系。

資金習性預測法一般根據歷史上企業資金占用總額與產銷量之間的關系，把資金分為不變和變動兩部分，然后結合預計的銷售量來預測資金需要量。

計算公式：

設產銷量為自變量X，資金占用為因變量Y，它們之間關系可用下式表示：

Y=a+bX

式中，a為不變資金;b為單位產銷量所需變動資金。

只要求出a和b，并知道預測期的產銷量，就可以用上述公式測算資金需求情況。a和b可用高低點法或回歸直線法求出。

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