（一）獲取現金能力的分析
1.銷售現金比率＝經營活動現金流量凈額/銷售收入
2.每股營業現金凈流量＝經營活動現金流量凈額/普通股股數
反映企業*5的分派股利能力，超過此限度，可能需要借款分紅。
3.全部資產現金回收率＝經營活動現金流量凈額/平均總資產
（二）收益質量分析
1.凈收益營運指數＝經營凈收益/凈利潤
＝（凈利潤－非經營凈收益）/凈利潤
1）非經營收益
①處置固定資產損失（減收益）
②固定資產報廢損失
③財務費用
④投資損失（減收益）
⑤遞延所得稅資產減少（減增加）
2）非經營收益不反映公司的核心能力及正常的收益能力，凈收益營運指數越小，表明非經營收益所占比重越大，收益質量越差。
2.現金營運指數＝經營活動現金流量凈額/經營所得現金
其中：經營所得現金＝經營活動凈收益＋非付現費用
現金營運指數<1，說明：
1）一部分收益尚未取得現金，停留在實物或債權形態，收益質量不好；