其他回答

• 鍋同學
  這道題不考慮遞延所得稅？
  • N老師
    你好，所得稅費用=應交所得稅%2B遞延所得稅，這邊問的是應交所得稅，因此只要把當期利潤總額乘以所得稅稅率即可。
• 李同學
  這個題目為什么不考慮遞延所得稅負債的影響金額？
  • 汪老師
    本期因固定資產賬面價值與計稅基礎不一致確認遞延所得稅負債5萬元(25 -20)，即產生應納稅暫時性差異20萬元，所以本期計算應交所得稅時納稅調減20萬元，甲公司20×3年應交所得稅=(210 -10 %2B 20 - 20) ×25% =50 （萬元），確認遞延所得稅費用=25-20=5 （萬元），甲公司20×3年的所得稅費用=(210 -10 %2B20 -5/25%) ×25% %2B (25-20) =55 （萬元）-- (25-20) 就是遞延所得稅負債對應的所得稅費用，所以加上了5的。
• 趙同學
  這個為什么不考慮遞延所得稅
  • 熊老師
    您好，凈利潤=利潤總額-所得稅費用。
  • 趙同學
    利潤表中所得稅費用=當期所得稅土遞延所得稅費用（或收益）=應交所得稅+遞延所得稅資產（負債）貸方發生額-遞延所得稅資產（負債）借方發生額 即：當期所得稅與遞延所得稅費用（或收益）之和（或之差）即為利潤表中的所得稅費用。
  • 熊老師
    所得稅要考慮遞延所得稅
  • 趙同學
    您好，應交所得稅=1050*0.25=262.5 遞延所得稅負債300*0.25-50=25 所得稅費用262.5%2B25=287.5 凈利潤1000-287.5=712.5。